准备工作的函》的回复.PDF

《关于请做好利亚德公开发行可转债发审委会议 准备工作的函》的回复 中国证券监督管理委员会： 根据贵会于2019 年7 月19 日签发的《关于请做好利亚德公开发行可转债发 审委会议准备工作的函》（以下简称“《告知函》”），利亚德光电股份有限公司（以 下简称 “利亚德”、“发行人”或 “公司”）会同保荐机构中信建投证券股份有限 公司（以下简称 “中信建投证券”、“保荐机构”）及发行人律师北京市金杜律师 事务所（以下简称“金杜律师”）、发行人会计师立信会计师事务所（特殊普通合 伙）（以下简称 “立信会计师”）对《告知函》所提问题逐项进行了核查和落实， 具体说明如下： 本回复财务数据若出现总数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五 入原因造成。 如无特别说明，本回复中货币指人民币，简称与《利亚德光电股份有限公司 创业板公开发行可转换公司债券募集说明书》中的简称具有相同含义。 1 目 录 问题一 关于本次募投项目3 问题二 关于商誉31 问题三 关于行政处罚53 问题四 关于对外担保60 问题五 关于存货68 2 问题一 关于本次募投项目 申请人本次拟募集资金8亿元，投资于“LED 应用产业南方总部项目”、“LED 应用产业园项目”、“利亚德（西安）智能研发中心项目”，以及补充流动资金。 请申请人：（1）说明并披露前述募投项目与申请人现有业务的区别与联系，目 前是否具备项目实施的相关技术、市场储备等；（2 ）结合在手订单情况、未来 市场空间以及现有的产能利用率、产销率情况等，说明并披露募投项目的必要 性、合理性，项目新增产能的消化措施及其有效性；（3 ）说明本次可转债相关 董事会决议日前，已投入 “LED 应用产业园项目”和 “利亚德（西安）智能研 发中心项目”的资金情况，是否已从本次拟募集资金金额中扣除；（4）结合产 品预计销售单价、销售数量及料工费等情况，说明并披露 “LED 应用产业南方 总部项目”及 “LED 应用产业园建设项目”收入及成本的测算过程，相关测算 结果是否合理、谨慎；（5）分析说明本次补充流动资金的原因及规模的合理性。 请保荐机构说明核查过程、依据，并发表明确核查意见。 回复： 一、说明并披露前述募投项目与申请人现有业务的区别与联系，目前是否 具备项目实施的相关技术、市场储备等 （一）前述募投项目与申请人现有业务的区别与联系 公司现有主营业务是从事LED 应用产品的研发、设计、生产、销售和服务， 为客户提供LED 产品整体解决方案。 本次募投项目均用于公司主营业务相关的研发、设计及生产，与现有业务不 存在差异，具体联系与区别如下： 项目投资总额 与公司现有业务 与公司现有业务 序号 项目名称 主要建设/研发内容 （万元） 的联系 的区别 利亚德南方总部研发、办公大 LED 应用产业租 LED 应用产业南 与公司现有业务 1 67,000.00 楼和利亚德 LED 应用产业园 赁改自建及产能 方总部项目 不存在差异 生产基地