第四章 支付结算业务（续）.pptVIP

支付结算（续） 双方同行开户 双方不同行开户 出票人出票至收款人 出票人出票至开户行 出票人出票至收款人 出票人出票至开户行 非票据结算方式 汇兑：电汇、信汇 委托收款 托收承付 信用卡 汇兑 概念：汇兑是汇款人委托银行将其款项支付给收款人的结算方式。汇兑分为信汇和电汇两种，由汇款人选择使用。 适用范围 汇款人主动付款 异地 开户和非开户的客户均可 无金额限制，确定的结算金额 汇兑一般规定 单位和个人异地结算各种款项，均可使用汇兑结算方式。 汇款人填制汇兑凭证必须记载下列事项：①表明“信汇”或“电汇”字样；②无条件支付的委托；③确定的金额；④收款人名称；⑤汇款人名称；⑥汇入地点、汇入行名称；⑦汇出地点、汇出行名称；⑧委托日期；⑨汇款人签章。汇兑凭证上欠缺记载上列事项之一的，银行不予受理。 汇兑的委托日期必须是汇款人向汇出行提交汇兑凭证的当日。 汇兑凭证记载的汇款人、收款人在银行开立存款账户的，必须记载其账号，欠缺记载的，银行不予受理。 汇兑凭证上记载收款人为个人的，收款人需要到汇入银行领取汇款，汇款人应在汇兑凭证上注明“留行待取”字样。 汇款人确定不得转汇的，应在汇兑凭证备注栏注明“不得汇转”字样。 汇款转账支付的，款项只能转入单位或个体工商户的存款账户，严禁转入个人储蓄和信用卡存款账户。 汇款人和收款人均为个人，需要在汇入银行支取现金的，应在信、电汇凭证的“汇款金额”大写栏先填写“现金”字样，后填写汇款金额。 未在银行开立存款账户的收款人，凭信、电汇的取款通知或“留行待取”的，向汇入银行支取款项时，必须交验本人的身份证件，在信、电汇凭证上注明证件名称、号码及发证机关，并在“收款人签章”处签章；信汇凭签章支取的，收款人的签章须与预留信汇凭证上的签章相符。银行审核无误后，以收款人名义开立应解汇款及临时存款账户，该账户只付不收，付完清户，不计利息。 汇款人对汇出行尚未汇出的款项可以申请撤消，对汇出行已汇出的款项可以申请退汇；汇入银行对于收款人拒绝接受的汇款、向收款人发出取款通知经过两个月无法交付的汇款，应主动办理退汇。 汇兑流程 委托收款 委托收款一般规定 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式。 适用范围 债权人主动收款 同城、异地均可 一般为开户客户，付款人必需开户 无金额限制，确定的结算金额，必须全额收款 委托依据：收款人凭已承兑的商业汇票、债券、货单等债权证明可以使用委托收款银行收款。 划回方式：委托收款结算款项的划回方式，分邮寄和电报两种，由收款人选用。 收款凭证：签发委托收款凭证必须记载下列事项：表明“委托收款”的字样；确定的金额；付款人名称；收款人名称；委托收款凭据名称及附寄单证张数；委托日期；收款人签章。 收款人为未在银行开立存款账户的个人，委托收款凭证必须记载被委托银行的名称。 付款：委托收款以银行为付款人的，银行应当在当日将款项主动支付给收款人；以单位为付款人的，银行应及时通知付款人，付款人应于接到通知的当日书面通知银行付款。付款人在接到通知日的次日起3日内未通知银行付款的，视同付款人同意付款，银行应于付款人接到通知日的次日起第四日上午开始营业时，将款项划付给收款人。 拒绝付款：付款人审查有关债务证明后，对收款人委托收取的款项需要拒绝付款的，可以在接到付款通知日的次日起 3日内办理拒绝付款。 委托收款核算 托收承付 托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地 付款人收取款项，由付款人向银行承认付款的结算方式。 适用范围 债权人发货后主动收款，只适用交易结算 异地 开户客户 结算每笔金额起点为 l万元。新华书店系统每笔的金额起点为1000元。 一般规定 采用托收承付结算方式的单位，必须是国有企业、供销合作社以及经营管理较好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业。 办理托收承付结算的款项，必须是商品交易，以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付结算。收付双方使用托收承付结算必须签有符合《经济合同法》的购销合同，并在合同上订明使用托收承付结算方式。收款人办理托收，须具有商品确已发运的证件。 托收承付结算每笔金额起点为 l万元。新华书店系统每笔的金额起点为1000元。款项划回的方式 分为邮寄和电报两种，由收款人选择使用。 付款人承付货款分为验单付款和验货付款两种，由收付款双方商量后选用一种，并在合同中明确规定。①验单付款。验单付款的承付期为3天，从付款人开户银行发出承付通知的次日算起（承付期内遇例假日顺延)。②验货付款。承付期为10天，从运输部门向付款人发出提货通知的次日算起。 付款人在承付期内，未向银行提出异议，银行即视作承付，并在承付期满的次日（法定休假日顺延)上午银行开始营业时，将款项主动从付款人账户内付出，按照收款人指定的划款方式，划给收