商业汇票管理办法.pdfVIP

附件1-1 深圳蝴蝶效应金融控股集团 商业汇票业务管理办法 （试行） 第一章 总则 第一条 为加强公司商业汇票（以下简称票据）的管理，理 顺票据结算程序，规范票据运作，防范票据风险，保证票据的安 全，满足会计法票据管理的规范化要求，根据《中华人民共和国 票据法》、《票据管理实施办法》、《票据支付结算办法》及集团公 司《集团业务风控管理办法》等规定，结合集团实际情况，特制 定本办法。 第二条 本办法所指的票据包括公司经营业务中所涉及的全 部商业汇票。本办法所指的商业汇票是指由付款人或存款人（或 承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背 书人支付款项的一种票据。商业汇票按其承兑人的不同，可以 分为商业承兑票据和银行承兑票据两种。商业承兑汇票是指由 存款人签发，经付款人承兑，或者由付款人签发并承兑的汇票； 银行承兑汇票是指由付款人或承兑申请人签发，并由承兑申请 人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的汇票。本办法所称 票据管理，指商业汇票的收取、保管、支领、开具、质押、托收 以及会计核算等业务全过程的规范管理。 第三条 本办法适用于集团所属基层各子公司、各部门及各 直属机构（以下简称“各单位”）。 第二章 票据管理岗位配置及职责 第四条 票据管理包括票据原件管理部门、风险审核管理部 门以及各业务部门负责收取和支领票据。按照集团公司内部控制 制度中不相容岗位相互分离的要求，票据管理部门应设置票据收 取、保管及支出岗位，负责票据原件的管理工作。 第五条 票据管理岗应设置票据备查簿，详细登记每类票据 的种类、票据号、出票单位、出票行、出票日、到期日、票面金 额、交易合同号、收款单位，以及其他需要登记的信息。备查簿 具体包括：应收票据备查簿、托管票据备查簿、质押票据备查簿、 应付票据-银行承兑汇票备查簿、应付票据-商业承兑汇票备查 簿、公司本部票据备查簿。 第六条 票据管理岗位以及业务部门负责收取和支领票据岗 位负责票据的收取、（托管）保管、支领、开具新票及相关管理 工作。 一、业务部门票据收取和支领岗位职责是：对所收取票据的 初步审核，包括票面完整、日期、出票行、签章等票据要素的审 核；对支领的票据负责安全送达客户等。 二、风险管理部门票据收取和审核岗位职责：审核票据的承 兑人与收款人或持票人与其前手间贸易背景,以及承兑人与持票 人的资信状况，以及承兑人支付汇票金额的可靠的资金来源情 况。 三、票据原件管理部门收取岗位职责是：对收到的票据进行 进一步审核、签收、银行查询；登记“应收票据备查簿”，及时 开具收票收据；负责集团公司与第三方托管机构的票据往来业 务；将“应收票据备查簿”及票据交与保管人；其他应收票据相 关管理工作。 四、票据原件管理部门票据保管岗位职责是：对“应收票据 备查簿”及票据进行账实核对后签字；票据的妥善保管；问题票 据的跟踪；票据的托管、质押、托收业务及相应备查簿的登记工 作；票据的盘点等相关管理工作。 五、票据原件管理部门票据支领岗位职责是：开出新票据并 予以支付；向用户收回收据；公司开出票据到期承付前的所有管 理工作及票据的到期承付业务；登记“应付票据备查簿”。 第七条 业务部门、风险部门及财务部门，设定专人分别负 责票据相关管理工作，以做到收与支、账与实相互分离，相互制 约，确保票据的安全，防范资金风险。 第三章 票据收取管理 第八条 各单位和部门票据收取人负责所收取票据的真实 性、合法性和票据的有效性，负责所支领票据的在途安全性和支 付业务的真实性。 一、业务部门是票据收取管理的首要核查责任主体，业务人 员对依据销售合同收取的票据，按票据要素与要求进行严格审 核，对有问题的票据应拒收或及时取得对方单位证明，减少由此 带来的资金风险和损失。负责问题票据的全程配合、解决。 二、财务部票据收取人对收到的票据，在业务人员核实的基 础上进一步按票据要素进行核查与判别，审查无误后开具一式四 联收据，一联存根，一联财务记账，一联交客户，一联交业务人 员。财务部票据收取人根据票据实物登记“应收票据备查簿”， 并将备查簿签字后连同票据一同交付票据原件保管人；对于即收 即支的票据业务，将备查簿