第3章节、商业银行负债业务.pptVIP

第三章、商业银行负债业务(先讨论补充材料) 一、负债业务的涵义、特征和作用 1、涵义：是指商业银行在业务经营管理过程中形成的，应该偿还而尝未偿还的经济义务，实际上就是商业银行组织资金来源的业务。 2，特征：（1）能够用货币计量的；（2）必须是在业务经营管理过程中形成的；（3）是必须要偿还的；（4）只有在偿还后才会消逝的（5）必须是合法的（见链接！）。 3、作用：（1）第一性作用（负债是前提，是第一位的）（2）基础性作用（支付中介的基础，信用中介的基础）（3）决定性作用（决定着资产的规模和结构）（4）转换性作用（消费基金转化为积累资金）（5）平衡信贷收支，调节货币流通，加速社会资金周转，促进国民经济发展的作用。 二、负债管理的原则 1、依法筹资原则 2、成本控制原则 3、结构合理原则 4、量力而行原则 三、负债结构分析 1、负债的构成 负债 存款负债 借入负债 结算中的负债 （1）、存款负债 存款的分类： 1）按是否可开列支票 交易账户： 支票账户（活期存款账户) 可转让支付命令账户(NOW) 超级可转让支付命令账户(SUPER NOW) 货币市场存款账户(MMDA) 自动转账服务账户(ATS)、股金提款单账户（SDA）等 非交易账户： 储蓄存款、定期存款 2）按存款者身份不同 单位存款（企业存款、事业单位存款、财政存款 居民储蓄存款 银行同业存款 3）按存款期限 活期存款、定期