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PAGE 《封面》填报说明 一、单位名称 填写单位在民政部门登记的《社会团体法人登记证书》上的名称。 二、单位负责人 填写单位法定代表人名称，按照《社会团体法人登记证书》中记载的法定代表人姓名填写。 三、财务负责人 填写单位主管财务工作领导姓名。 四、联系电话 联系电话请加区号。 五、单位地址和邮政编码 填写单位实际办公地址和邮政编码，即通信联络地址。 六、单位组织机构代码 填写技术监督部门颁发的组织机构代码，9位，取消横线。 《资产负债表》（会民非01表）填报说明 　　一、年初数与期末数 　　表中各行的年初数填写2009年12月31日《资产负债表》的期末数；期末数根据2010 　　二、资产部分 　　1.流动资产 　　（1）第1～4、8、9、15、18行，按照填报单位的实际情况填列。其中：第1行应根据现金日记账和所有银行账户的余额合并填列。 　　（2）第20行流动资产合计不需填，由系统自动生成。其勾稽关系为：20＝1＋2＋3＋4＋8＋9＋15＋18 　　2.长期投资 　　第21、24行分别按照填报单位的实际情况填列。第30行长期投资合计不需填，由系统自动生成。其勾稽关系为：30＝21＋24 　　3.固定资产 　　第31、32、34、35、38行由填报单位填列，第33、40行由系统自动生成，其勾稽关系分别为：33＝31－32；　40＝33＋34＋35＋38 　　4.无形资产和受托代理资产 　　第41、51行由填报单位填列。 　　5.资产总计 　　第60行资产总计不需填，由系统自动生成。其勾稽关系为：60＝20＋30＋40＋41＋51 　　三、负债和净资产部分 　　1.流动负债 　　第61、62、63、65、66、71、72、74、78行由填报单位按实际填列，第80行“流动负债合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：80＝61＋62＋63＋65＋66＋71＋72＋74＋78 　　2.长期负债 　　第81、84、88行由填报单位按实际填列，第90行“长期负债合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：90＝81＋84＋88 　　3.受托代理负债 　　第91行由填报单位按实际填列。 　　4.负债合计 　　第100行“负债合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：100＝80＋90＋91 　　5.净资产 　　第101、105行由填报单位按实际填列，第110行“净资产合计”由系统自动生成，其勾稽关系为：110＝101＋105 　　6.负债和净资产总计 　　第120行资产总计不需填，由系统自动生成。其勾稽关系为：120＝100＋110＋111；　120行年初数＝60行年初数，120行年末数＝60行年末数 四、表间勾稽关系 本年年初数与上年本表年末数应一致。 《业务活动表》（会民非02表）填报说明 　　一、表头栏目 　　1.本表的“上年累计数”和“本年累计数”应当分别填报上年度和本年度的相关数据。 　　2.非限定性净资产（非限定性）和限定性净资产（限定性）。《民间非营利组织会计制度》第五十六条第二款规定：如果资产或者资产所产生的经济利益（如资产的投资收益和利息等）的使用受到资产提供者或者国家有关法律、行政法规所设置的时间限制或（和）用途限制，则由此形成的净资产即为限定性净资产，国家有关法律、行政法规对净资产的使用直接设置限制的，该受限制的净资产亦为限定性净资产；除此之外的其他净资产，即为非限定性净资产。 　　根据上述规定，各单位在填报时应仔细甄别，尤其是有捐赠收入、政府财政拨款、政府购买服务项目等情况的，应按规定分别进行核算和填报。 　　3.合计栏＝“非限定性净资产”＋“限定性净资产”。 　　二、收入 　　第1、2、3、4、5、6、9、10行的数据由填报单位按实际填列，各行之间无勾稽关系；第11行数据由系统生成，其勾稽关系为：11＝1＋2＋3＋4＋5＋6＋9＋10 　　注意！如果填报单位设置的收入项目多于报表所列项目，应将与报表项目一致的项目数据直接填报，其余项目全部并入“其他收入”项目填报，防止出现由于漏项造成的报表错误情况。 　　三、费用 　　1.业务活动成本 　　（1）各单位应根据各自的实际情况，在第13、14、15、16行左侧的项目栏内输入相应的成本项目名称；所设置的成本项目大于4项的，应选择3个主要项目，并分别将其输入13、14、15行的项目栏，将第16行设为“其他”项目，用于归集除以上3项以外的其余业务活动成本。 　　（2）第12行由系统自动生成，其勾稽关系为：12＝13＋14＋15＋16 　　2.管理费用、筹资费用和其他费用 　　第21、24、28、29行的数据由填报单位按实际填列，其中第28行是指不能归入“业务活动成本”、“管理费用”、“筹资费用”和“拨出专款”项目的“其他费用”，不可与“业务活动成本”项目下的“其他”项目混淆。 　　（