幼儿园财务管理制度细则1.docx

财务管理系统 一、财务人员岗位职责 1、财务部人员岗位职责说明书—财务主管 1. 直属部门：财务部 2. 直属上级：业务副园长 3. 分管下级：会计、出纳、仓管人员 4、 岗位职责： A. 编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟定资金筹借和使用方案，开辟财源，有效的使用资金； B. 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促园所有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； C. 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析； D. 负责园所的财务管理、财务人员管理及账务审核工作； E. 及时编制各种财务报表并上报，协调领导做好监督控制管理； F. 组织定期财务例会并进行相关财务业务知识培训； G. 完成园长或主管交付的其它工作。 2、 财务部人员岗位职责说明书—会计 1. 直属部门：财务部 2. 直属上级：财务主管 3. 直属下级：无 4. 岗位职责： A. 按照国家会计制度的规定，记账、复帐、报账，做到手续完备、数字准确、账目清楚、按期报账； B. 按照经济核算原则，定期检查，分析园所财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向园长提出合理化建议，当好园所参谋； C. 妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料； D. 每月按时汇总各分园的财务预算上报上级并注以详细说明； E. 定期检查银行和现金的结余帐是否相符； F. 每月月底对园所库存物品进行账务核实； G. 定期对园所（含分园）的所有固定资产进行盘实和清理； H. 对上报的各项资料进行归档； J. 完成园长或主管交付的其他工作。 3、 财务部人员岗位职责说明书—出纳 1. 直属部门：财务部 2. 直属上级：财务主管 3. 岗位职责： A. 认真执行现金管理制度； B. 严格执行库存现金限额（5000元），超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵押现金； C. 建立健全现金出纳各种账目，及时、准确地登记现金帐和银行帐，严格审核现金收付凭证； D. 每日核对银行与现金的账面金额与实有金额，做到日清月结；可随时向上级提供账面金额与可用金额，以便上级合理调配、使用现金； E. 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经园长签字后，方可生效； F. 配合会计做好各种账务处理； G. 根据园所管理要求和财务制度严格控制资金，杜绝不合理的资金支出，认真执行各项财务制度并向下传达； H. 对员工借款，及时督促清帐，防止呆账、坏账；并对借款人按照规定做到“前款不清、后款不借”； I. 每月根据董事会研究批准的财务预算，对当月的支出进行严格控制； J. 完成园长或主管交付的其它工作。 4、 财务部人员岗位职责说明书—仓管人员 1. 直属部门：财务部 2. 直属上级：财务主管 3. 岗位职责： A. 负责全园的仓库管理工作，严格按照财务制度，做好出入库的登记工作。定期对各分园库存及固定资产进行盘点。即时上交当月出入库报表。协助上级做好工作； B. 严格按照财务制度，每月1日上报上月总务部及各分园当月出库情况； C. 及时、准确登记出入库内容； D. 定期配合会计对仓库进行盘点、复盘； E. 及时收发采购计划表、申请表，按园所的采购需要与要求制作当月采购预算，经审核组织采购人员进行采购工作，不得以任何原因影响园所招生工作。 二、 财务工作管理制度 1、 备用金管理制度 A. 借用备用金是为了方便有采购和其它经常业务的部门人员； B. 需借支备用金者（金额超过100元的），应由所在部门提出申请，并填写请款单凭证，经主管领导及园长批准，到财务部领取； C. 备用金只能用于所申请的业务，不得挪作他用； D. 备用金一般在期初借入，期末结账前结清； E. 财务部有权对各部门备用金的使用情况随时进行抽查，发现未按规定使用者财务处有权停止其备用金的借支； F. 备用金的借支额度根据借款者的经常性要求，由财务部核定； G. 备用金一般不超过1000元，如确因工