全面预算管理组织体系.pdfVIP

高速集团全面预算管理组织体系 全面预算管理的组织体系包括全面预算管理委员会、全 面预算管理办公室和全面预算责任执行主体三个层次。 全面预算管理委员会是公司全面预算管理的决策机构， 是组织领导公司全面预算管理的最高权力组织。全面预算管 理办公室是全面预算管理职能机构，是负责预算的编制、审 定、监控、协调和反馈的职能部门。全面预算责任执行主体 是全面预算管理执行机构，按性质和责任划分为成本中心、 费用中心、利润中心、投资中心。 一、全面预算管理委员会 全面预算管理委员会是董事会下设的一个专门委员会， 对董事会负责，是组织和领导公司全面预算管理工作的最高 权力组织，为非常设机构。 ㈠ 人员组成 委员会主任：公司董事长 委员会副主任：公司总经理 常务委员：各部门主管副总经理 全面预算管理委员会可根据需要新设或指定相关部门 为日常工作部门 ，负责日常工作联络和会议组织等工作。 ㈡ 工作职责 ⒈根据上级单位对预算工作的要求，结合企业实际情 况，组织制定和颁布下发有关全面预算管理的政策、规定、 制度等相关文件； ⒉根据企业长期发展战略和年度行动策略，审核全面预 算管理办公室制定的年度经营目标与经营计划，包括经营方 针、总体目标、细分目标等； ⒊组织召开质询会，对全面预算管理办公室提交的各部 门预算草案和公司整体预算草案提出质询，协调、处理各单 位间的预算矛盾和分歧，并就必要的修改和调整提出建议； ⒍审阅全面预算管理办公室提交的公司季度、半年全面 预算执行情况分析报告，提出改进意见，督促全面预算管理 目标的实现； ⒎审核全面预算管理办公室提交的公司年度全面预算 考核结果，并提交董事会审议； ⒏审议全面预算考核结果，形成各业务部门及下属子公 司、分公司的奖惩措施，提交董事会审议。 ⒐审议批准超预算与预算外事项，对预算执行过程出现 的争议进行仲裁 ㈢ 议事规则 ⒈全面预算管理委员会工作实行会议制度，通过会议研 究、决定有关事项。 ⒉全面预算管理委员会每个季度召开一次例会。 全面预算管理委员会例会召开一次。每季月前 10 日， 听取全面预算管理办公室汇报公司上季度全面预算执行情 况分析报告。其中，第一季度还要听取全面预算管理办公室 编制的上年度全面预算执行结果报告；第四季度须审核全面 预算管理办公室上报的公司下年度预算草案。 ⒊如遇重大事项或实际需要也可以召开临时会议，召开 临时会议由全面预算管理委员会主任决定。临时会议可以采 取通讯表决的方式召开。 ⒋全面预算管理委员会会议召开前七天须通知全体委 员，会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托副主 任委员代为主持。 ⒌全面预算管理委员会会议应由三分之二以上的委员 出席方可举行，每一名委员有一票的表决权，会议做出的决 议，必须经全体委员的过半数通过。 全面预算管理委员会会议表决方式为举手表决或投票 表决；临时会议由预算委员会主任提议召开。 ⒍负责全面预算日常工作部门的成员可列席全面预算 管理委员会会议，必要时可以邀请公司董事及其他高层管理 人员列席会议。 ⒎全面预算管理委员会会议应当有书面记录并形成会 议纪要，出席会议的委员应当在会议记录和会议纪要上签 字；会议记录及纪要由公司归档保存。 ⒏全面预算管理委员会会议通过的议案及表决结果，应 当以书面形式报公司董事会审议。 二、全面预算管理办公室 由于全面预算管理委员会为非常设机构，因此在该委员 会下设立 全面预算管理办公室 ，履行全面预算管理委员会的 日常管理工作。我公司经营管理部在财务部的协助下，承担 全面预算管理办公室职能， 具体负责以下事项： ⒈根据公司长期发展战略和年度行动策略，制定本年度 经营目标和经营计划，上报全面预算管理委员会审核。 ⒉将全面预算管理委员会审核通过的年度经营计划和 经营目标下达至财务部，由其组