浙江省省级财政资金拨付管理基本规程.docxVIP

关于卬发《浙江省省级财政资金拨付管理基本规程》的通知 来源： 发布 口期：2007-3-20 14:39:58 点击：315 浙财办发(2001) 43号 厅有关处室局： 《浙江省省级财政资金拨付管理基本规程》己经厅领导批准，现丁卬发，请遵照执行。 附件：浙江省省级财政资金拨付管理基本规程 二O O—年十二月二十四口 附件： 浙江省省级财政资金拨付管理基木规程 第一章总则 第一条 为了加强省级财政资金的管理和预算执行的控制，确保资金使用安全，保障和 促进财政支出改革，根据国家和省有关法规、规章制度，制定本规程。 第二条省级财政资金，是指省级财政预算资金、财政专项资金以及纳入财政专户管理 的预算外资金等项财政资金。其中财政专项资金，是指包括已实行统一核算管理的专项资金、 目询暂实行分别核算管理的专项资金、政府采购专八资金及财政周转金在内的各项财政专项 资金。 第三条省级财政资金的安排使用实行预算和计划管理。各项资金的拨付，都必须具有 介法、介规、完整的预算和计划指标或者批准依据。不得办理无预算、超预算，无计划、超 计划，无批准依据或批准手续不全的资金拨付。 省级财政资金的拨付，应当积极创造条件，逐步建立依据年度预算编制分刀（季）用款 计划的制度。 第四条 对各项资金收付与核算管理工作，必须配备一定数量的会计人员专司其职，并 根据工作任务建立健全岗位责任制，明确和落实各岗位的职责权限，定期进行检查考核。 岗位设置利人员配备应结合实际工作需要，实行一人一岗、一人多岗或一岗多人，但必须 严格控制和分离不相容职务，出纳人员不得兼管稽核、账务和会计档案管理工作。 第二章财政预算资金的拨付 第五条省级财政预算资金的拨付，必须严格按照经批准的预算或者计划指标执行。 其资金拨付的具体指标依据是： （一） 一般预算资金（含纳入预算管理的行政性收费，下同）的拨付依据，为省人民代 表人会（以下简称省人人）批准的省级政府当年年度预算经省财政厅批复下达的分部门、分款 项明细预算。 省人大批准当年预算前，可暂按上年同期执行数作为预算控制指标，经厅领导批准后执 行。当年预算批准下达厉，即改按预算执行。 （二） 政府性基金的拨付依据，为省财政厅批复下达的当年明细预算或计划，追加、追 减预算或计划以及基金收入的进度等。 （三）省直接支出资金的拨付依据，为年度预算和计划指标及厅领导批准拨付的原始批件。 第六条 省级财政预算资金的拨付程序，按以下规定办理： （一）一般预算支出的资金，由厅业务处依据已批准下达的明细预算指标（省人人批准 预算询按控制指标），按照分月（季）均衡支出的原则，填写一般预算支出资金请款书屮请 拨付，经国库处审核无谋后根据库款和有关收入情况办理资金划拨手续。 （二）一般预算收入退库资金，属于省人大批准的收入退库预算，其拨付程序按照前款规 定办理；属于退库的代征代扣手续费等，其拨付程序按照现行有关规定办理。 （三） 省直接支出的资金，由预算处根据厅领导批件，填写预算资金请款书申请拨付，经 厅国库处复核无误后办理资金划拨手续。 （四） 政府性基金和国债兑付资金，由有关业务处根据有关收入与支出计划以及资金收入, 填写请款书送厅国库处复核并报厅领导审签同意后，办理资金划拨手续。 （五） 财政专用基金等项资金，市有关业务处根据止式下达的厅文件或厅领导审批原件提 出拨付中请，经厅国库处复核无误后办理资金划拨手续。 （六） 省财政对市县财政的调度资金，rti厅国库处根据现行财政管理体制和库款情况拟订 调度方案，报经厅领导审签批准后办理资金划拨手续。 第七条省级财政预算资金，必须严格按照有关政策和制度拨付到规定的银行账八。规定的 银行账户，是指现行政策制度所规定的省级机关会计核算中心银行账户、预算单位银行账户、 有关财政专项资金银行账户，以及实行财政直接拨付管理所指定的收款人银行账户。 预算单位的预算资金拨入账户，应当事先按规定由其财务部门代表本单位向省财政厅办理预 算资金拨入的银行账户、预留印鉴巾报手续，原则上-?个预算单位只能一个预算资金拨入账 户。因特殊情况确需更改银行账八的，必须经过批准，并由厅业务处向厅国库处提交单位出 具的公函后，方准予向新设账户拨付预算资金。 笫八条厅国库处必须认真履行审核职责，严格按规定程序审核办理各项财政预算资金 的拨付手续。对各项资金请款有无足额预算（计划）指标、已拨资金的进度、拨入单位及其 银行账户全称、拨付款项的科H处理等项内容，必须逐项进行初审与复核，确保准确无误。 厅有关处室应当给予配介。 第三章 财政专项资金和预算外专八资金的拨付 笫九条 省级财政专项资金的存储和使用，必须按照“专八存储，专款专用”的原则严 格管理，规范操作。严禁以任何名义、任何方式违规划拨和挤占、移用专项资金。 第十条省级财政专项资金的使用女排，