仁华农资公司内部控制完善研究.pdf

摘 要 仁华农资公司内部控制完善研究 随着市场经济竞争的越来越激烈，中小企业成为当今社会经济的中流砥柱， 同时中小型企业面对的风险也越来越多样化和复杂化。虽然人们越来越重视中 小企业的内部控制，但从中小企业内部控制的实践来看，企业的失败或危机往 往是由于缺乏企业内部控制而造成的。中小企业为了在当今经济市场上占有一 席之地，小企业的内部控制的建立和完善则显得尤为重要了，内部控制这一制 度的运用对企业的发展壮大起到了决定性的作用。一些中小企业对内部控制观 念淡薄，认为企业内部控制对企业经营管理的影响不大，虽然从其他地方复制 了一些系统，但并没有真正实施这些系统，而现有系统没有机构控制，就价值 控制而言，中小型企业更为稀缺；一些中小企业往往是家族式管理的状态，企 业所有人同时也是企业的管理者，根本没有正式的管理系统，或者依赖人力管 理而不是机构管理，这一管理模式已经不能适应现在企业的发展模式；一些中 小型企业的风险评估系统不够全面和科学，使得企业抵御风险能力降低；还有 一些中小企业的内部信息的基础设施建设到工作人员的选择都不够理想。因为 中小企业有着不相同的控制基础，为了克服混乱，所以不能采取快速内部控制 的方式，需要根据企业不同的实际情况，采用不同的控制方式。小企业在经济 发展前期过程中取得了一定的成绩，但是在企业发展壮大后随之产生了一系列 的问题。大多数中小企业的内部控制制度不完善，缺乏有效的制度保障，对企 业的发展产生一定的阻力。仁华农资公司作为问题代表其内部控制就有一些不 足，阻碍了企业的发展 。因此本论文以黑龙江仁华农业生产资料有限公司为例， 从企业内部控制的相关理论出发，分析黑龙江仁华农资公司存在的问题和如何 具体完善企业内部控制的研究措施。 本文从内部控制的理论研究到实例的分析，顺着这样的思路对仁华农资的 I 内部控制进行了具体分析。首先论文基于中小企业的基本规范和结构框架出发 介绍了企业内部控制的相关理论分析。其次介绍了仁华农资公司的基本情况并 指出了内部控制存在问题以及对它产生的原因进行了成因分析，最后通过内部 环境控制、风险评估体系、内部控制活动、信息系统、内部监督五个方面进行 分析仁华农资内部控制的现在状况。仁华农资公司在公司治理、企业文化、公 司上游原材料、企业市场营销和企业售后问题上都存在问题，并针对这一系列 问题提出了具体完善仁华农资公司内部控制的相关措施和完善建议，具体建议 是建立、健全、完善、治理公司的企业制度；培育良好的企业文化有利于企业 员工素质的提高；加大对原材料采购的范围和对采购人员专业知识的培训；加 大对企业产品的市场宣传推广；做好企业产品的售后服务和对农民的技术培训 等相关措施和建议。 关键词: 仁华农资，内部控制，问题，改进建议 II Abstract Research on the improvement of internal control of RenHua agricultural company. With the increasingly fierce competition in market economy, small and medium-sized enterprises have become the mainstay of todays social economy. At the same time,