企业资金管理的筹集.pptVIP

第三章资金筹措与预测 3.4 资金需要量的预测 3.4.1 定性预测法 定性预测法是指利用直观的资料，依靠熟悉财务情况和生产经营情况的相关人员的经验，以及分析、判断能力，预测未来资金需要量的方法。这种方法通常在企业缺乏完备、准确的历史资料的情况下采用。 * 第三章资金筹措与预测 3.4.2 比率预测法 比率预测法是指以一定财务比率为基础，预测未来资金需要量的方法。 1. 销售额比率法的基本假定 2. 销售额比率法的步骤 （1）预计销售额增长率 （2）确定随销售额变动而变动资产和负债项目 （3）确定需要增加的资金数额 （4）根据有关财务指标约束确定对外筹资数额 * 第三章资金筹措与预测 3.4.3资金习性预测法 资金习性预测法是指根据资金习性预测未来资金需要量的方法。按照资金习性，可以把资金区分为不变资金、变动资金和半变动资金。 1.根据资金占用总额同产销量的关系预测资金需要量 （1）高低点法 （2）回归直线法 2.采用先分项后汇总的方法预测资金需要量 * 第三章资金筹措与预测 1. 试分析企业筹集资金的目的与动机。 2. 企业应怎样开拓筹资渠道，充分利用各种筹资方式？ 3. 试比较普通股、优先股和债权筹资的区别。 4. 什么是融资租赁？融资租赁有哪些类型？融资租赁筹资有哪些优缺点？ 5. 什么是销售额比率法和资金习性预测法？两者的区别是什么？ *