董秘助手财务报表附注模板_半年报(XBRL).docxVIP

PAGE 72 二、报表项目注释 注：具体的报表项目注释参照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定编制。 编制合并财务报表的公司，应对合并财务报表项目进行注释，并对母公司财务报表的主要项目进行注释。 如下文所列表格不能满足披露要求，可以补充披露表格或者进行文字说明，不适用或不需披露项目请删除，并修改相关序号。红字斜体部分一般为编写提示，编报完成后请根据实际情况修改为黑色字体或删除。 （一）合并财务报表项目注释 1、货币资金 项 目 期末余额 期初余额 库存现金 银行存款 其他货币资金 合 计 其中：存放在境外的款项总额 其他说明： 注：因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项应单独说明，若无，则删除此项。 2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 项 目 期末余额 期初余额 交易性金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 衍生金融资产 其他 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合 计 其他说明： 注：对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产进行说明（包括套期工具及相关套期交易情况）；对项目中的“其他”项需补充说明具体内容。 3、衍生金融资产 项 目 期末余额 期初余额 …… 合 计