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酒店财务管理制度框架 会计核算管理 会计核算管理 包括：科目设置，核算规则、方法等 详见《西木建设会计核算制度》执行 二、资金管理制度 酒丿占的资金收支必须按木制度的规定办法管理。违反本制度所规定的将给予 处分，并追究应负的经济责任。 1、 酒店的资金包括银行存款和现金，除按规定留存的备用金，存放在酒店规定 的贮存处外，均存入酒丿占在银行开立的银行账户内。 2、 上述银行账户的支付，原则上应通过银转账进行支付。 3、 网银转账应设置录入及审核等岗位，根据转账金额大小预设相应权限，录入 和转账授权不得由同一人兼任。所有岗位人员所持介质的密码应严格保密。 4、 银行账户的现金提取及使用须由酒店总经理或其授权人，及财务经理两人会 签，并加盖财务专用章、法人章方可提取。 5、 上述银行账户的法人、财务印鉴章由出纳、财务经理分开保管。 6、 上述银行账户的支票由银行领出后，经出纳登记保管，并凭有效批准后的付 款通知单填写支票，不符本项规定的任何情况，不予填写支票。 7、 如果在取得发票之前需要预先支付款项或领取支票的，应在5个工作日之内, 将有关原始凭证（发票或收据）交回财务部，予以核销。支票未能按原定用 途使用时，必须及时退交出纳员，并根据业务需要重新办理支付手续。 8、不得开具空白支票，支票的收款人、用途、金额等必须填列齐全。如因特 殊情况确需将某项内容空置不填的,应按程序经有关领导审