商业银行的负债业务说明.pptVIP

第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;教育储蓄 一、教育储蓄的含及对象 教育储蓄是一种零存整取的定期储蓄存款方式，是国家为了鼓励城乡居民以储蓄存款方式，为子女接受非义务教育（九年制义务教育之外的全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生）积蓄办理的储蓄。储蓄的对象为四年级（含四年级）以上学生。 二、开户条件 办理教育储蓄必须采用实名，凭储户本人（学生）户口簿或居民身份证到储蓄机构以储户本人的姓名开立存款帐户。 三、储蓄金额与年限 起存金额为50元，本金合计最高限额为2万元。而存期则分为一年、三年、六年。储蓄方式彩用零存整取方式。从第一个月起，每月存入等额款项。 四、优惠政策： 1、免收利息所得税。 2、利率优惠，一、三年期教育储蓄按开户日同期同档次整取定期储蓄存款利率计息；六年期按开户日五年期整存整取定期储蓄利率计息。 五、支取方式 凭存折和正在接受非义务教育的学生身份证明（以下简称“证明”）一次性支取本金和利息。一份“证明”只享受一次优惠。如果不能提供“证明”的，则不享受优惠，并按同期同档次零存整取利率计息并征收个人所得税。如果提前支取，者能提供“证明”的按实际存期同档次整存整取定期储蓄利率计付利息，同时享受教育储蓄优惠条件；对不能提供“证明”的按实际存期和支取日活期储蓄存款利率计息；如果逾期支取，则逾期部分按活期利率计算，并不享受教育储蓄优惠条件。 六、漏存处理 在办理教育储蓄过程中，如中途漏存，应于次月补齐。未补存者，该笔教育储蓄不得再存入。 七、教育储蓄的利率表及计算公式1、利率表方式 时间 年利率 零存整取 一年 1.71% 整存整取 一年 2.25% 三年 2.07% 二年 2.70% 五年 2.25% 三年 3.24% 五年 3.60% 2、计算公式 设每月存入X元，存n个月，利率为r，到第n个月得到本利为y，则y=x[n+ nx(n+1)r /2 ]（元）（n∈H+）例：每月存入50元，连续存3年，到期时一次性可支取到的本利合y=50×[36+( 36x37x0.27%r) /2 ]=1889.91元同样的条件，若按普通零存整取方式计算y=50×[(36+ 36x37x0.1725%r) /2 ]=1857.4425元，由此可以看出，教育储蓄比普通的储蓄优惠。;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;b.影响因素 *宏观因素：政局的稳定及社会的安定性状况；金融市场的发展水平，金融产品的种类和数量；利率政策，利率水平；等等。 *微观因素：存款的种类，存款人的动机，存户数量的多少，存期的长短，服务质量的高低，存款机构的竞争程度，等等。 ;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务;第四章 商业银行的负债业务