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PAGE PAGE 3 附件3： 《××公司××年度全面预算编制报告》编报大纲 （修订版，预案、草案、正式稿通用） 一、预算工作组织情况和预算编制范围 工作组织情况包括企业预算管理机构和编制部门设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。预算编制范围包括子公司编制范围，与上年财务决算编制范围的增减变动情况及原因等。 二、年度经营主要目标和任务 包括公司经营管理目标，区域开发建设、功能配套、重大项目投融资目标和任务，招商引资，企业改制等。 三、预算编制的前提假设 包括编制预算依据的税率、利率、汇率预计水平，政府指定任务，以及对年度预算影响重大的事项实施、实现情况的假设等。 四、八项预算指标及分析 项目 2009年实际数 2010年 预算预案 2010年 预算草案 同比增减％ （本阶段预算数与上年比较） 长期投资 存货 有息负债 主营业务收入 可控制费用 净利润 资产负债率 净资产收益率 1、长期投资（含可供出售金融资产、持有至到期投资、长期债券投资、长期应收款和长期股权投资）：分别说明长期投资年初余额、当年新增投资、投资收回、合并报表变动对投资余额的影响、预计投资收益、预计年末余额等情况，其中当年新增投资项目需逐项说明（含公司系统内部投资）。预算草案阶段，需根据浦国资委[2008]259号《浦东新区国有企业投资管理暂行办法》规定，结合公司发展战略和规划，单独编制年度投资计划和企业改制计划，报国资委对口处室。 2、存货：分别按大类、按合并企业说明各项存货年初结余、本年新增、本年结转（减少）和年末结余。 3、有息负债：分析内容同“存货”。 4、主营业务收入：分析内容同“存货”，并分析市场形势对主营业务的主要影响，其中对年度目标有重大影响的项目需单列说明。 5、可控制费用：分合并企业与上年实际数的比较、职工人数的统计口径及人均可控费用、人均工资福利增减变动等情况。 6、净利润：分合并企业与上年实际数的比较，说明影响净利润变动的主要因素。 7、资产负债率：分合并企业与上年末实际数的比较。 8、净资产收益率：分合并企业与上年实际数的比较；含全部净资产计算的比率和经营性净资产测算的比率，与上年实际数的比较，非经营性净资产年初、年末余额单列说明。 五、预计资产负债及现金流等情况 1、资产负债总量增减变动情况及原因、构成分析。 2、损益增减变动情况，包括主营收入、成本、其他业务利润、期间费用、投资收益、补贴收入、营业外收支增减变动情况及分析。利润分配方案需单独说明。 3、现金流量情况，分析说明经营、投资、筹资活动的现金流量情况。 六、政府性项目 分项目说明由企业承担成本或融资任务的政府性项目，包括投资总额、当年投资预算、成本分摊或偿付机制、对当年预算的影响等。 七、预算执行的保障和监督措施 预算执行的保障和监督措施指企业在预算执行过程中，确保预算执行的有关制度保障和跟踪、监督、评价、考核等措施。 八、预算编制中存在的问题及对策建议（含不确定因素影响等） 附件： 全部预算报表、重点子公司资产负债表和损益表（草案、正式案阶段报送）