XX区国资委审计评估中介机构备选库管理暂行办法.docVIP

XX区国资委审计评估中介机构 备选库管理暂行办法 第一条 为依法履行国有资产出资人职责，进一步加强国有资产监督管理，保障国有资产保值增值，切实发挥中介机构在国有资产监督管理中的积极作用，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《XX市国有资产监督管理委员会社会中介服务机构选聘管理暂行办法》等法律法规及文件规定，结合我区实际，制定本办法。 第二条 本办法所称审计评估中介机构是指依法设立并取得合法资质的会计师事务所、资产评估公司（以下简称中介机构）。 第三条 本办法中中介机构提供服务的范围包括： （一）审计服务工作： ⒈企业年度财务决算审计； ⒉企业负责人经营业绩考核专项审计及经济责任审计； ⒊企业改革、改制财务审计； ⒋其他审计服务工作。 （二）资产评估服务工作： ⒈企业改制、重组按规定须进行的资产评估； ⒉股权、重大资产转让按规定须进行的资产评估； ⒊以非货币财产对外投资按规定须进行的资产评估； ⒋其他资产评估服务工作。 第四条 本办法适用于XX区国有资产监督管理委员会（以下简称区国资委）为履行国有资产出资人职责，按照国家和本市有关法律、法规规定及相关文件要求，建立及管理中介机构备选库的行为。 第五条 区国资委根据中介机构的执业资质和执业能力，按照公开、公平、公正和勤勉尽责、践诺守信的原则，结合对国有资产监督管理的要求，明确选聘中介机构的资质，建立统一的中介机构备选库。 第六条 区国资委根据工作需要分别组建审计、评估中介机构备选库，并对入库的中介机构实行分类建档管理。 第七条 区国资委分别成立审计、评估中介机构评审小组，具体承担中介机构入库及调整的评审工作。 第八条 中介机构进入备选库应具备下列基本条件： （一）依法登记注册，正常执业年限在三年以上； （二）内部管理制度健全； （三）具有良好的社会信誉，连续三年无违法违规执业行为，且未受到过行业组织的处罚； （四）具有与委托项目相关的执业资格、业务经历和经验； （五）通过上一年有关部门的年审。 第九条 申请进入备选库的中介机构，应将下列资料报送区国资委： （一）书面申请； （二）中介机构基本情况，包括人员构成、部门设置、内部管理制度、资产状况、执业业绩等； （三）营业执照复印件（加盖公章）； （四）中介机构执业资格证书复印件； （五）相关专业执业人员执业证书复印件。 第十条 区国资委通过相关媒介公告中介机构入库条件和其他信息。 第十一条 备选库中介机构执业人员在工作中，应当依法依规，遵守行业准则和职业道德，独立、客观、公正地开展工作，严格执行内部质量控制制度，确保业务报告的准确、真实、可靠。对中介机构出具的报告，区国资委可按规定组织审核，提出审核意见，要求中介机构进行补充、完善或做出相关说明。对发现可能存在严重问题的，区国资委可组织其他中介机构予以复审。对复审后查实，中介机构出具的业务报告失实的，中介机构应按合同约定承担法律责任。 第十二条 区国资委有关职能科室负责对审计评估中介机构的日常基础性管理。 （一）会计师事务所的日常基础性管理工作由业绩考核科负责。 （二）资产评估公司的日常基础性管理工作由产权管理科负责。 第十三条 日常基础性工作包括以下内容： 　（一）受理中介机构入库申请。 （二）对申请入库中介机构进行资格审查。 　 （三）提出入库或调整建议名单。 （四）对已入库的中介机构建立基础档案。 （五）对中介机构服务评价资料进行归档和分析。 第十四条 区国资委对中介机构的服务质量、执业情况实行动态跟踪和评价，并建立中介机构退出机制。 有下列情形之一的中介机构退出备选库： （一）已不符合中介机构备选库入选条件的； （二）有违反相关规定有意隐瞒、弄虚作假、恶意串通等不诚实行为的； （三）出具的中介执业报告有重大质量问题或与实际情况严重不符的； （四）泄露国家机密和企业商业秘密的； （五）工作中出现重大错漏，应披露未披露重大事项的； （六）因执业质量造成被服务单位或委托方重大损失的； （七）区国资委认定的其他应当退出的事项。 第十五条 区国资委监管区属企业及所属全资、控股企业，区资产投资经营公司全资、控股企业聘用中介机构按照本办法执行。。 第十六条 本区城镇集体企业、各委办局所属国有企业聘用审计、评估中介机构参照本办法执行。 第十七条 本办法由区国资委负责解释。 第十八条 本办法自印发之日起实施。