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农业银行基层行实施经济资本管理的路径选择 2006年第6期 总第120期 中国农业银行武汉培训学院 JournalofABCWuhanTrainingCollege No.6Nov.2OO6 SerialNo.120 农业银行基层行实施经济资本管理的路径选择 中国农业银行湖北省随州市分行课题组 (湖北随州441300) [摘要】银行经济资本,是基于银行全部风险之上的资本,是一种虚拟的,与银行风险的非预期损失等额 的资本.经济资本体系作为一种先进的管理手段,对我国银行业加强风险管理,提高经营管理水平有重要意义.本 文简要介绍了经济资本在基层农行的运用领域,分析了在农业银行基层行引入经济资本管理的难点,探讨了经济 资本管理在农业银行基层行中的实现方式. [关键词】经济资本管理;基层农行;路径选择 [中图分类号】F830[文献标识码】A[文章编号】1004—4817(2006)06—0013—04 农业银行自2005年开始在全行引入经济资本管理, 建立了包括经济资本计划分配,以经济资本回报率为导 向的经济资本优化配置,涵盖经济资本成本定价及以经 济增加值为核心的综合绩效考核等一系列经济资本管理 制度,构建了相对完善的经济资本管理体系.但由于受 制度和环境等因素的影响,目前农业银行实施经济资本 管理的主体还主要是以总行和省级分行为主,还没有全 面展开.但是经济资本管理只有在贯彻到每个经营网 点,每项决策,每笔业务,经济资本管理才会发挥到最 大的效应,本文就基层行在目前的现状下全面实施经济 资本管理作一些探讨. 一 ,基层农行实施经济资本管理的领域 资本是银行赖以生存的基础,根据不同统计口径和 目的有权益资本,监管资本和经济资本等多种称谓.银 行的经济资本是基于银行全部风险之上的资本,因此又 称为风险资本.在数额上是信用风险的非预期损失,市 场风险的非预期损失和操作风险的非预期损失之和. 经济资本管理是当代银行业顺应国际监管要求,在 金融市场高度发达和面临风险日趋复杂的现实下,注重 内部资本管理,并超越资本监管要求而产生的全新管理 理念,是加强商业银行内部资本管理和风险管理的重要 手段.经济资本管理集决策管理,经营操作和绩效考评 为一体,以决策成本为事前控制,以预期风险损失预警 [收稿日期]2oo6—1o__1O 为事中控制,以绩效考评为事后控制,通过对资本的安 全性,流动性和盈利性管理,来实现价值最大化和风险 控制最优,对决策管理和经营操作具有极强的导向性作 用.经济资本管理在基层农行中的运用主要有以下几个 方面. l,在业务转型上运用经济资本管理.今年从农总 行提出经营战略转型,既是适应现代金融发展的需要, 其实也是基于经济资本管理的需要,经济资本管理的核 心理念是经济资本回报率(RAROC)和经济增加值 (EVA),由于农业银行的资本是稀缺的,在经济资本 一 定的前提下,只有通过不断优化经济资本占用结构, 把资本配置在风险低,经济资本回报率高的业务和品种 上来,才能不断促进经济增加值的提高,实现农业银行 真正的效益.而要提高经济增加值,关键是要树立科学 的发展观,积极创新体制和方式,转变经营方式,调整 经营结构,实现发展速度,规模与质量,效益的协调统 一 .具体到操作方式来讲,基层农行就是要做到在业务 发展方式上要从外延粗放型增长向内涵集约型增长转 变,在经营结构上要由传统的存贷业务结构向资本节约 型的金融服务转变,从单一利差收入向收入多元化转 变,从同质化竞争向培育差异化竞争优势转变,不断调 整客户结构,业务结构和产品结构,实现科学有效的发 展. 2,在贷款定价上运用经济资本管理.可以运用 RAROC风险管理技术.合理确定贷款价格.国际活跃 一 13— 银行的业务实践证明,RAROC贷款定价工具是体现风 险偏好的最佳选择,它有助于商业银行建立健全其风险 收益管理体系,从而提升商业银行的经济总增加值 (EVA).农业银行近两年来加大了贷款定价的管理力 度,已开发出了贷款定价模块,定价模块的原理就是建 立在经济资本回报率和经济增加值基础上的,客户经理 和信贷审批人员均可运用贷款定价模块,准确测算货款 的经济资本回报率. 3,在风险控制中运用经济资本管理.经济资本及 其分配在银行风险控制中的作用是:第一是增强风险防 范的主动性,增加风险管理的灵活性.经济资本直接反 映银行的风险状况,可方便地分解,合并,通过对经济 资本的分配,主动防范风险,在清楚地显示各部门,分 行和各项业务的风险水平的同时,实现资本与风险的匹 配,可以灵活管理风险.第二是提高风险管理的精密 度.经济资本注重风险的模型化和定量计算,以严密的 模型为依托,使风险计量更为谨慎,周密.三是可以根 据经济资本确定风险控制边界.经济资本实际上是风险 的非预期损失的另一种名称,