江油市职业中学校财务管理制度.PDF

1-2 办学行为 财务管理制度 江油市职业中学校财务管理制度 第 1 条 总则：为保证我校各项工作任务的顺利完成，加强财务 管理，规范全校财务行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和 国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《行政单位财务规则》、《事业 单位财务规则》以及其他有关财经法规的规定，结合本校实际情况， 制定本制度。 第 2 条 财务管理的基本原则是：严格执行国家有关法律、法规 和财务规章制度，坚持厉行节约、勤俭办事业，制止奢侈浪费的方针， 在以社会效益为主的原则下讲求经济效益。 第3 条 财务管理的主要任务：⑴ 合理编制预算，统筹安排各项 资金。对全校的财务活动进行综合管理，在科学预测各种因素对收支 影响的前提下，合理编制年度预算，坚持量入为出、收支平衡的原则， 全面反映全校的财务状况，统筹安排各项资金，从而保证全年各项工 作的顺利完成。⑵ 依法组织收入，努力节约支出。⑶ 建立健全内部 各项财务规章制度，加强经济核算和财务监督，保证全校各种经济行 为有章可循、照章办事，实现规范化管理。⑷ 加强资产管理，防止 资产流失。 第4 条 成立相关工作小组，具体负责： 江油市职业中学校财务管理制度领导小组 组 长：任慎兴 副组长：谢冬梅 王 勇 杨 屏 郝建军 王天翔 马远通 成 员：文 晋 胡 明 杨 光 贾友武 第5 条 财务管理主要内容 一、依据有关法律、法规的规定，加强会计基础工作，严格执行 会计法规制度，保证会计工作依法有序地进行。财务负责人、财务会 计、出纳都必须自觉执行《会计法》和各项财务规定。 二、妥善保管会计凭证、账册、报表与财务档案资料，并及时立 卷归档。 二、妥善保管会计凭证、账册、报表与财务档案资料，并及时立 卷归档。 三、认真执行现金管理制度，仔细审核每张收据，力争每笔业务 均符合财务收支标准。 四、支票及财务专用章由专人分别保管。 五、按规定做好记账、算账、报账、编制各类会计报表及预算工 作，做到手续完备，数字有根据，报表及时准确，情况真实可靠。 六、参与并严格执行学校财务预算计划，合理使用资金，节约使 用资金，检查资金使用效果，检查报销票据是否符合财务要求。 七、对各项收入，及时定额入账，合理安排和管理各项资金，分 清资金渠道，费用开支范围及开支标准。 八、对各项支出，严格执行票据由经办人、分管领导、学校法人 签审制度。 九、物品的采购须统一编制采购计划并报主管领导批准后再行采 购，财务会计对审批的采购计划和采购实物清单及购物发票进行审核。 属于大宗统一集中采购的物品须事先办理报批手续。 十、转账支票和现金支票均由财务会计购买并保管。出纳存放未 使用的转账支票不得超过五张，存放未使用的现金支票不得超过一张。 财务会计负责随时检查支票使用情况。因公使用支票和现金凭用款申 请单报经领导批准，方可在财务部门办理规定的借用支票和借款手续。 个人一律不得借用公款。 十一、查阅、借阅会计档案资料，必须由查阅、借阅人写出查阅、 借阅的理由和事项，经主管领导批准后由会计档案管理人员帮助查阅， 不得随意带出室外。 十二、上级财务检查调用会计档案，财务账目及相关资料须经财 务主管批准，由财务人员经手办理，并做好登记。未经批准任何人不 得擅自动用财务资料。 十三、财务主管、财务会计和出纳应相互监督，共同把关，严格 执行财经纪律和各项财务规定。 十四、自觉接受和配合上级核算中心、物价、审计、税收部门的 监督、检查、主动报告财务工作情况。 2017 年9 月 江油市职业中学校现金管理制度 一、我校现金管理由出纳兼任。现金管理人员要热爱本职工作， 忠于职守，工作认真细心，不出差错，态度热忱。 二、每天检查一次现金日记账，做到准确无误，要及时向学校报 告现金使用情况，便于学校掌握及统筹安排。 三、现金日记账与现金必须相符，随时接受会计及学校审计人员 组织的检查。 四、现金数额超过10000 元（定义为大额现金）必须存入银行， 现金管理人员不得让大额现金存放在自己家里，出现差错自己赔偿。 五、现金管理人员不得私自挪用公款