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沙洋县沙河线项目管理有限公司 沙洋县沙河线项目管理有限公司 工程款支付管理规定 　 编 审 批 日  制： 财务部 核： 严永志 准： 丁建滨 期： 2018 年 1 月 第 1 页 共 15 页 一、 一、目的 沙洋县沙河线项目管理有限公司 　　为规范工程款支付流程，明确各相关方在工程付款各环节审核 (批)的责任，确保工程款的正确支付，杜绝错付、超付，确保工程 质量和进度，控制工程 成 本。 　　二、适用范围 　　适用于工程预付款、进度款、结算款的支付。 　　三、工程预付款、进度款和结算款支付流程 　　(一)工程预付款支付流程 　　1、施工单位提交《工程预付款审批表》（附表 1）给合约管理 部（可不经过监理审核），施工单位项目经理要签字确认并加盖公 章； 　　2、合约管理部根据合同约定的预付比例审核预付款，签字确认 后交给财务部审核； 　　3、财务部再次复核后，交给监事、总经理、董事长审批，最后 将审核审批通过的《工程预付款审批表》交给出纳安排付款。 　　(二)工程进度款支付流程： 　　1、施工单位在工程达到合同付款条件后按合同约定期限向监理 单位提交《工程款支付申请表》（附表 2）,必须经施工单位项目经 理签字并加盖印章，要求附上完整的工程量清单资料。监理公司对 清单上的工程量进行认证、计量，在工程量清单上签署审核意见， 对完成形象进度的，提交《工程款支付证书》（附表 6），然后报 送项目公司合约管理部。 第 2 页 共 15 页 　　 　　2、合约管理部收到《工程款支付证书》，根据月度预算及工程 完成情况，对工程项目价款再次进行审核，根据施工合同中确定的 进度款支付条款和成本工程师审定的清单价款，提出付款意见，审 核确定付款金额，填写《工程款支付审批表》（附表 7）签署意见 后流转交到财务部。 沙洋县沙河线项目管理有限公司 　　3、财务部核实预付款及相关应扣款项，确定最终付款金额后报 请相关领导审批。 　　4、施工单位根据全部审核审批通过的进度款《工程款支付审批 表》中的金额开具建安发票，发票需按进度款《工程款支付审批表》 中的工程项目分别填开。 　　5、施工单位将开具的建安发票上交到财务部，财务部再次复核 《工程款支付审批表》的金额是否与发票金额一致，以及核对发票 的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。 　　6、其他注意事项： 　　施工单位要提供开户信息并加盖公章，开户信息内容有：单位 名称、合同编号、开户名称、开户行号、账号等。 　　　(三) 工程竣工结算款支付流程： 1、结算申请：工程完工并验收合格后，施工单位根据合同约 定进行竣工结算书的编制。编制完成后，出具书面《工程竣工结算 申请单》（附表 8）与竣工结算书一并上报。 2、监理批准：监理单位在规定时间内组织核实工程是否通过 验收，以及结算书中所附结算资料是否属实，并经总监理工程师签 署意见后提交合约管理部； 第 3 页 共 15 页 沙洋县沙河线项目管理有限公司 3、合约管理部在规定时间内组织专业人员对合同约定工作内 容的现场实际完成工程量、工程质量、技术材料（竣工图及资料） 验收，对结算价款进行审核确定，在《工程竣工结算申请单》上签 署意见，并填写《工程竣工结算审批单》（见附表 9）签字确认后 提交财务审核；  　　 4、财务部在接到批准的《工程竣工结算审批单》后对结算合 同的已付款情况以及涉及财务方面的事宜（负责扣回应扣回预付款 和本公司所供材料、水电费、工程借款、其他往来款等）进行复核， 并出具意见，然后报相关领导审批。 施工单位根据全部审核审批通过的进度款《工程竣工结算 审批单》中的金额开具建安发票。 施工单位将开具的建安发票上交到财务部，财务部再次复 核《工程竣工结算审批单》的金额是否与发票金额一致，以及核对 发票的各项内容后，交到出纳处办理该款项的转付。 四、其他付款审核要点 　　1、工程预付款审核：预付款=合同金额×预付% 　　2、工程进度款审核：由施工单位编制上报，监理单位签署意见 的已完工程进度报表，经合约管理部审核，双方确认，并核对有关 合同条款无误。 　　3、工程进度款=合同金额×已审核进度%；检验是否超付：合同 金额-合同金额×已审进度%-已付金额合同金额×(1-下浮%)×(1- 保修金%) 　　4、工程结算款审核：根据预算部已审核工程结算。 第 4 页 共 15 页 　　 　　工程结算款=结算总价-下浮价-保修金(或扣留金额)-预付款-进 度款-甲供料款-扣款。 沙洋县沙河线项目管理有限公司 5、质保金的审核：在合同规定之保修期满后，经使用部门核实无质 量问题时方可办理。 保修金=(结算价-下浮价)×保修%-扣款 五、 附表： 第 5 页 共 15 页 附件 1 (施工用表) 工程名称： 沙洋县沙河线项目管理有限公司