小工厂小企业财务部门管理制度.docxVIP

一、财务部职责范围 认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 编制和执行财务预算、财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资 金的有效供应。 进行成本、费用预测、核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费 用，提高经济效益。 建立健全各种财务帐目，编制财务报表，并利用财务资料进行各种经济活动 分析，为公司领导决策提供有效依据。 会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 加强本部门管理，进行内部培训，提高本部门工作人员素质。 完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 出差借款： 出差人员应先到财务部领取一式两联的“借款单”，详细填写 借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额，经本部门 主管签字后报总经理签批;借款单交会计留存，待借款人归还借款后清款联还本 人作为清帐依据。前次借支出差返回时间超过 5 天无故未报销者，不得再借款。 日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好 资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第 1 条。 其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第 1 条。 借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天 内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当 月工资中扣回。 所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。 6、严格禁止个人借款，特殊情况需由公司部门负责人以上级别人员做担保并由 总经理批准后方可借支。 三、日常费用报销： 公司员工在日常费用支出时，需坚持勤俭节约的原则。 日常支出时应尽量取得原始发票，对于不能取得原始发票的情况，需由对方 出具收款证明。 报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由，并经相应领导签字后到财务 部报销; 所有日常购用物品均须到库房办理入库手续，报销时发票后面附有经库房管 理员签字的入库单，并经各相应领导签字后到财务部报销; 补充说明 如报销审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定 代理人可在此期间行使相 应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系，先行借款或报销，待审 批人回公司后再进行补签。 财务负责人： 编制和执行预算、财务收支计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有 效使用资金。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门 降低消耗、节约费用，提高经济效益。 建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 组织公司有关部门开展经济活动分析，组织编制公司财务计划、成本计划、 努力降低成本、增收节支、提高效益。 完成领导布置的其他工作。 负责会计监交工作。 财务部综合会计岗位职责 1、负责登记各项经管的明细帐、分类帐、总帐; 全面了解、掌握国家有关财务工作制度、政策、公司的会计核算和财务管理 的各项规定，并正确执行; 负责总帐、明细帐、分类帐的核对工作，银行存款的调节工作，汇总会计凭 证，登记总帐; 对其他应收、应收帐款及时催收清理;按公司规定安排固定资产及库存材料 等资产的盘点; 每月编制会计报表，确保报表数字真实，计算正确，钩稽关系清楚; 负责装订、管理会计档案; 承办公司领导交办的其他工作。 财务部出纳员岗位职责 办理现金收支和银行结算业务，严格按照我国有关现金管理和银行结算制度 的规定，管好货币资金，不坐支现金，不以白条抵库; 顺序、及时地登记现金和银行存款日记帐，保证数字清楚、内容准确，做到 日清月结，要及时核对库存现金，每周一填写货币资金周报表; 保管好库存现金，有价证券，确保其安全无缺，如有短缺要赔偿损失; 保管好印章，严格按规定用途使用印章，签发支票用的印章不得全交出纳员 一人保管; 严格管理空白收据和空白发票，认真办理领用手续，按规定签发支票，对签 发空头支票负责 财 务 基 础 工 作 规 范 财务基础工作规范是财务工作最基础的部分，它对财务部门日常具体工作进行 指导和解释。 一、 票据 1、 票据的种类： 外部取得的原始发票; 公司自制的差旅费报销单; 公司自制的支出证明单。 2、 票据的报销要求： 外部取得的原始发票：要求填写齐全、字迹清晰，包括客户名称()、服务 项目、金额(大小写应一致)、收款单位盖章、日期。 公司自制的差旅费报销单：此报销单专为出差报销使用，后附出差火车、 船、飞机等票据、住宿 发票、写明出差天数、出差补贴、核出总报销金额。票面不允许有任何涂改。 (3) 公司自制的支出证明单：此支出证明单有两种用途，一种为对于确实无法