操作风险管理课程.ppt

外部事件—政治风险 政治风险是指由于战争、征用、罢工和政府行为、公共利益集团或极端分子活动而引起的活动。例如，本国政府或者商业银行海外机构所在地政府新兴的立法，公共利益集团的持续压力，极端组织的行动，政变、政府更替等。 外部事件—监管规定 监管规定是指未遵照金融监管当局的规定而引起的风险。在出台新的进入监管规定或者金融监管加强，新的金融监管者发生改变，出现新的金融监管重点时，较易出现此方面的风险。 具体表现主要有违反监管规定，未按时提供监管报表；国家进行宏观调控期间，商业银行应当及时调整有关政策，避免市场变化而给商业银行造成风险。 外部事件—业务外包 业务外包引起的操作风险是指由于供应商的过错而造成服务或供应中断或者撤销而引发的风险。 具体表现为商业银行提供产品或服务的供应商中断，或者拒绝产品或服务的供应。例如，供电局拉闸限电，供应商破产等。 外部事件—自然灾害 由于自然因素造成商业银行财产损失，包括火灾、洪水、地震等。例如，2006年中国台湾地区地震造成海底光缆断裂，使大陆多家商业银行的通信和业务受到影响。 外部事件—恐怖威胁 顾名思义，恐怖活动、绑架或者爆炸等人为因素都会造成商业银行的财产损失。 操作风险计量与经济资本配置 巴塞尔委员会根据目前商业银行风险经济资本计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。 三种计算方法在复杂性和风险敏感性上是逐渐增强的，对于较低操作风险管理水平、尚未到达量化阶段的商业银行可以选择简单的指标法和标准法。 高级计量法的风险敏感度相对其他两种方法更，采用这种方法更能反映商业银行操作风险的真实状况，因此包括中国银行业在内的所有商业银行均应努力向高级计量法靠近。 基本指标法 基本指标法是以单一的指标作为衡量商业银行整体操作风险的尺度，并以此为基础配置操作风险资本的方法。 资本计算公式： 是基本指标法需要的资本 表示前三年中各年为正的总收入 表示前三年中总收入为正数的年数 标准法 标准法的计量原理： 将所有业务划分为8类产品线，对每一类产品线规定不同的操作风险资本要求系数，并分别求出对应的资本，然后加总八类产品线的资本，即可得到商业银行总体操作风险资本要求。 8类产品线： 公司金融、交易和销售、零售银行业务、商业银行业务、支付和结算、代理服务、资产管理、零售经纪 标准法的计量方法 总资本的计量公式： 表示8类产品线中各产品线过去3年的平均总收入 表示由巴塞尔委员会设定的固定百分数。 要求： 银行应该拥有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用该方法。 应该拥有完整且确实可行的操作风险管理系统 高级计量法 1.商业银行在满足巴塞尔委员会提出的资格要求以及定性和定两标准的前提下，通过内部操作风险计量系统计算监管资本要求。 2.使用高级计量法之后，未经监管当局批准不可退回使用相对简单的方法。 3.方法主要有：内部衡量法、损失分布法、记分卡法等。 高级计量法 4.高级计量法的使用要求： 资格要求 定性标准 定量标准 内部数据要求 外部数据要求 业务经营环境和内部控制因素 风险评估与控制 商业银行应该制定操作风险控制程序、步骤以及方法和措施，并且以制度形式确保有关风险管理系统的内部政策能被遵循。公司治理结构、内部控制体系、合规文虎和信息系统建设对商业银行控制操作风险至关重要。 风险评估与控制的环境 1.公司治理 良好的公司治理目标： 1.完善股东大会、董事会、监事会及其下设的议事和决策机构，建立议事规则和决策程序； 2.明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层和高级经理人员在组织管理中的责任。 3.建立独立董事制度，对董事会讨论事项发表客观公正的意见。 4.建立外部监事制度、对董事会、董事、高级管理层及其成员进行监督。 风险评估与控制的环境 董事会、监事会和高级管理层及相关部门职责： 董事会负责批准在全行范围内采用操作风险管理系统，并将操作风险作为主要风险来管理；负责制定风险流程每个步骤的原则或指示，并拟定相应政策；负责建立整体架构；负责管理系统的定期检查。 监事会负责对银行遵守法规以及董事会、高管层履行职责的情况进行监督，并通过审计等手段对本行的经营决策、风险管理和内部控制等内容进行监督。 风险评估与控制的环境 高级管理层负责具体执行经董事会批准的操作风险管理系统；确保本行业务经营管理岗位称职及权利的独立性；确保商业银行的薪酬政策与其风险偏好相适应；负责制定操作风险管理的政策及相关文件。 风险管理部门具体执行操作风险管理系统，并制定相应的政策、程序和步骤；指导并定期检查、评估业务条线的操作风险管理状况；为操作风险管理开发相应的技术和方法。 风险评估与控制的环境 2.内部控制 健全的内部控制是商业银行有效识别和防范操作风险的重要手段，