会计每个月的工作流程.docxVIP

会计每个月的工作流程 一、会计工作的大致流程： 1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。 2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。 3、根据记账凭证登记明细分类账。 4、根据记账凭证汇总、编制 科目汇总表 5、根据科目汇总表登记总账。 6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。 二、具体工作 1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一 定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制 科目 汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证 记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。 2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个 月全部转入费用。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这 个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税 金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加 等，有税务决定。 3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。 第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投 资收益，其他业务收入等）贷本年利润。 第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业 务成本等）。 4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据