现金流的财务内部控制分析.docxVIP

申请上海交通大学学士学位论文 现金流的财务内部控制分析 学生： 学号； 导师： 学校代码： 上海交通大学网络教育学院 二?0?0?五年七月 摘要 现金流是指企业生产经营过程中的现金流入、现金流出以及现金流入与现金 流出之间的差额形成的现金净流量。这里，现金包括企业所拥有和控制的银行存 款、库存现金、其他货币资金以及能随时变现为确定金额用于支付的其他资产。 现金流是随着市场经济的发展逐渐受到重视的。众所周知，企业管理应以财务管 理为中心，财务管理应以资金管理为中心，而资金管理应以现金流管理为核心。 众多世界知名的企业家常常感叹:现金流管理的好坏往往是决定企业成败的命门， 世界众多的投资集团，在审核投资时首先审核的就是公司的现金流，大多数据统 计显示:企业运营危机大多是由于现金流管理不合理引起的。企业经营者和其他 利益相关者在关注企业经营状况的同时，也日益重视企业现金流的流入和流出， 从某种意义上说，企业获取现金的能力比获取利润的能力更加重要。如何加强现 金流的管理和控制也就成为企业关注的焦点。本文以宏伟建设公司现金流控制存 在的问题入手，进一步分析其存在问题的原因，指出宏伟建设公司现有现金流管 理中存在的问题，面对日益激烈的市场竞争，宏伟建设公司面临的生存环境更加 复杂多变，只有通过提升现金流的管理水平，可以合理控制运营风险，提升资金 的利用效率，从而不断加快的发展。 关键词：现金流 内部控制 分析 1 Abstract Cash?flow?refer?to?enterprise?produce?and?manage?cash?of?course?flow?into?,?cash?flow out?and?cash?flow?into?with?cash?flowing?out?cash?net?flow?that?difference?forming between.?Here,?the?cash?includes?bank?account?,?cash?on?hand?,?other?monetary?fund that?enterprises?have?and?control?and?can?cash?other?assets?used?for?paying?in?order?to confirm?the?amount?of?money?at?any?time?.?The?cash?flow?is?paid?attention?to?gradually with?the?development?of?market?economy.?As?everyone?knows,?business?administration should?regard?financial?administration?as?the?centre?,?the?financial?administration?should be?managed?for?the?centre?as?a?means?of?the?gold,?and?fund?management?should?be regarding?managing?in?cash?flow?as?the?core.?Numerous?world-famous?entrepreneurs often?sigh?over?with?feeling:?The?quality?of?cash?flow?management?is?often?the?life?door which?determines?enterprises?success?or?failure,?the?numerous?investment?groups?of?the world,?it?was?the?cash?flow?of?the?company?that?verified?at?first?while?verifying investment,?most?shows?according?to?statistics:?It?was?caused?that?it?is?mostly unreasonable?in?management?because?of?the?cash?flow?that?enterprises?ran?crises.?The persons?who?are?correlated?with?other?interests?,?operator?of?enterprise?,?are?while paying?close?attention?to?enterprises?management?state,?pay?attention?to?the?inflow?of enterprises?cash?flow?