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农村商业银行公司类客户信用等级内部评定办法 105?号（4?月?15?日） 第一章?总?则 第一条?为规范和加强农村商业银行股份有限公司（以下简称本 行）信贷管理，提高信贷决策水平，根据《商业银行授信工作尽职 指引》、《中国人民银行信用评级管理指导意见》和本行信贷管理制 度的有关规定，特制定本办法。 第二条?本办法中所称信用等级评定是指根据客户提供各类要件 资料，对企业经营和资信状况按统一指标和标准进行综合评价、定 级。 第三条?评定企业信用等级应遵循实事求是、公平合理、统一指 标、综合评价、按程序评定的原则。 第四条?客户信用等级评定是信贷管理的基础性工作，是信贷准 入与退出、信贷风险审查、贷款风险分类、贷款定价政策和授权授 信管理的重要参考因素。 第二章?评定对象和条件 第五条?本行企业信用等级评定对象： ㈠?已与本行建立了信贷关系的企业； ㈡?向本行申请建立信贷关系的企业； 第六条?企业按行业和性质分为工业、商贸流通、房地产、事业 法人等四类客户。以上分类外的客户一律参照工业企业标准进行评 级。 第七条?本行企业信用等级评定对象的基本条件： ㈠?具备法人资格； ㈡?生产经营期?1?年以上； ㈢?生产经营正常； ㈣?财务制度基本完备。 第三章?评定指标与信用等级设置 第八条?客户信用等级评定指标为：资产负债率、流动比率、速 动比率、现金比率、资金周转次数、销售利润率、总资产报酬率、 销售收入归行率、贷款利息收回率、到期贷款偿还率、企业经营管 理、发展前景等。 第九条?客户信用等级评级实行百分制，根据各指标对企业信用 现实风险和潜在风险的影响程度，设置对应的等级与分值，可分为： AAA?级、AA?级、A?级、B?级、C?级等五个等级。 AAA?级，信用度为特优，得分在?90?分以上（含?90?分）； AA?级，信用度为优，得分在?80?分—89?分； A?级，信用度为良，得分在?70—79?分； A?级及以上等级，含义为客户信用很好，整体业务稳固发展， 经营状况和财务状况良好，资产负债结构合理，经营过程中现金流 量较为充足，偿债能力强，授信风险较小。 B?级，信用度为一般，得分在?60?分—69?分； 含义为客户信用度较好，现金周转和资产负债状况可为债务偿 还提供保证，授信有一定风险，需落实有效担保规避风险。 C?级，信用度很差，得分在?50?分—59?分。 含义为客户信用较差，整体经营状况和财务状况不佳，授信风 险较大，应采取措施改善债务人的偿债能力和偿债意愿，以确保银 行债权的安全。 第四章?评级程序 第十条?信用评级工作实行由总行统一领导，归口部门（授信管 理部）进行指导，各支行具体实施的分级管理。 第十一条?信用评用评级操作流程： 支行 总行 收集客 户各类 要件资 料 授信管 理部对 支行提 供各类 调查， 对客户 提供数 据进行 整理 授信管 理部对 支行评 级内容 填写统 一的信 用等级 记分标 准 授信审 查委员 会审议， 有 将初评 表和相 关资料 上报 将评级 结果反 馈给支 行 第十二条?评级的准备阶段：年度授予信前，总行授信管理部布 置当年的评级工作，包括评级工作方案、确定评级对象、培训评级 人员。 第十三条?评级的调查阶段：为了保证评级质量，各支行在对客 户信用评级时，要力求以年审过的财务报表为基础，深入企业现场 调查核实，包括与有关人员的伯谈，特别与管理人员的会谈。会谈 内容涉及客户业务开展情况、竞争情况、财务状况、关联企业情况， 企业长短期经营展望等。获取第一手资料，经综合分析评价，如实 填写评级表，形成初步评级结果，由支行贷款会办小组讨论确认， 送总行相关部门审定。 第十四条?总行授信管理部根据支行初评结果，对各支行提供各 类要件资料、评级内容进行初审，对于资料不全或评级结果不一致 的，可要中支行重新调查、评级。 第十五条?总行授信管理部根据评级材料，结合客户的原信用等 级和日常信贷管理中对该客户的了解，综合确定客户最终信用等级。 第十六条?对新增贷款客户可进行即时评定，如客户发生重大情 况变化时应重新进行信用评级，评级程序与流程不变。 第五章?信用等级评定管理 第十七条?评定时效。企业信用等级每年评定一次，评定的企业 信用等级有效期?1?年。评级结束后，各支行及时总结，细分客户， 做好客户管理与服务。 第十八条?等级调整。信用等级评定后，各支行要结合贷后管理 对被评对象进行跟踪监测，发现以下情况的，必须做降级或撤销该 客户信用等级的处理，各支行提出下调或撤销企业信用等级的建议 报告，?上报总行授信管理部，总行认定后，下调或撤销企业信用等 级，如是授信客户，同时下调或取消授信。 ㈠?信用评级对象有故意隐瞒情况、提供虚假资料等行为，影响 信用评级结果客观性、真实性的； ㈡?客户出现重大经