账务会计与财务报表阐述系统处理.pptVIP

第四章;本章要点： 账务系统的基本功能与操作流程 账务系统的初始设置 账务系统的日常处理 账务系统的其他处理 账务系统的期末处理 账务系统的账簿管理 账务系统的系统维护 报表编制与报表系统 ;第一节 账务系统的基本功能与操作流程;3、部分凭证可以由机器自动生成。 不仅账务处理系统内部对于待摊、预提、摊销、损益结转等每月固定的转账凭证可由机器自动生成，而且应收、应付、工资、固定资产、成本、存货等业务核算系统都可以自动生成记账凭证并传递给账务处理系统。此外，由电子商务产生的电子凭证也可以自动转换为记账凭证，并传给账务处理系统。 4、计算机内部账簿体系有较大的变化。 （1）记账凭证成了第一重要的账薄，它是永久性的会计档案，是赖以生成其它序时账和分类账的基础。 （2）总账一般也是一个重要的账薄。 （3）其它序时账和明细分类账在机内都不应该是永久性的，只是在查账时才临时生成。 5、记账原则与记账程序 6、内部控制已部分实现程序化。 如何保证输入凭证的正确性成了内部控制的关键。 7、可以提供定期或实时的财务报表 8、查账比手工系统的更为方便;三、账务处理系统的基本功能;（3）出纳管理：支票管理、现金日报表、日记账、银行对账。;建立账套;五、账务处理系统与其它系统的关系 （1）成本、报表、财务分析等多个系统需要读取账务系统的数据进行处理。 （2）应收、应付、工资、固定资产、存货