沙河实业股份有限公司全面预算管理办法.PDFVIP

沙河实业股份有限公司全面预算管理办法 第一章 总则 第一条 为了推行企业全面预算管理，促进企业提升经营 管理水平，规范和指导全面预算的编制与审批、执行与控制、 分析与考核等具体工作，完善企业内部控制机制，结合公司实 际情况，制定本办法。 第二条 本办法适用于公司本部及全资、控股企业（含进 行独立核算的项目公司，以下简称各企业）。 第三条 企业全面预算包括业务预算、资本预算、筹资预 算、薪酬预算和财务预算。 第四条 全面预算管理是通过预算的编制、执行、控制、 考核与评价，整合企业业务流和信息流，控制企业日常经营活 动，分散企业经营风险，优化企业资源配置，以实现企业战略 目标。 第五条 公司全面预算管理工作的基本原则和要求： （一）坚持效益优先原则，实行综合平衡，进行全面预算 管理； （二）坚持积极稳健原则，确保以收定支，加强财务风险 控制； （三）坚持权责对等原则，确保切实可行，围绕经营目标 实施； （四）坚持奖惩分明原则，强化预算考核，实行薪酬与经 - 1- 济效益挂钩。 第六条 公司董事会对全面预算管理工作负责。各企业经 营班子的所有成员、各部门的负责人，都要参与到公司全面预 算管理工作中。 第七条 公司负责指导、督促、检查、考核各企业实施全 面预算管理工作。 第二章 全面预算管理的组织机构 第八条 公司成立预算管理委员会，主任委员由董事长兼 任。委员会下设预算管理办公室，各企业设置相应的预算管理 机构。 公司预算管理委员会对董事会负责。 第九条 公司预算管理委员会的主要职责： （一）组织公司全面预算管理工作； （二）分解预算目标，并下达至各所属企业； （三）审查、讨论公司预算草案，协调、解决有关方面在 编制预算时可能发生的矛盾； （四）对各所属企业的预算进行批复，并督促各所属企业 的预算执行； （五）定期检查和分析预算的执行情况； （六）审批预算外事项； （七）指导各所属企业全面预算管理的考核工作。 第十条 公司预算管理办公室负责公司全面预算管理的具 体工作。公司预算管理办公室的主要职责： -2- （一）提出公司年度经营目标计划及有关预算编制政策的 建议； （二）指导、督促各预算单位按进度正确编制预算； （三）协调、组织各所属企业经营计划和年度预算的审核 工作； （四）负责公司本部全面预算管理； （五）分析、汇总各预算单位的预算案，提出审核意见， 提交公司预算管理委员会讨论； （六）检查和考核预算单位的预算执行情况，分析实际执 行结果与预算的差异情况，督导各预算单位切实执行预算，并 将分析报告定期报预算管理委员会； （七）其他有关预算推行的策划与联络事项。 第十一条 各企业预算管理机构负责本企业全面预算管理 的具体工作，主要职责： （一）负责组织编制本单位的预算草案； （二）负责本单位预算控制工作； （三）负责向本单位负责人及上级单位报告预算编制、预 算控制、预算执行等情况； （四）负责做好与本单位预算管理有关的其他工作。 第三章 全面预算的形式、内容及其编制依据 第十二条 全面预算应体现战略导向的原则。各预算单位 的战略发展目标必须和公司的战略发展目标保持一致。各预算 单位应明确企业的发展战略目标，对其分解并体现在全面预算 -3- 中。 第十三条 全面预算应以经营目标为前提和编制基础，通 过全面预算管理保障年度经营目标的实现。