全面风险管理制度.PDFVIP

株洲旗滨集团股份有限公司 全面风险管理制度 第一章 总 则 第一条为了防范、控制和化解株洲旗滨集团股份有限公司（以下简称“公司”） 在复杂多变的经营环境中，随时可能发生或出现的风险与危机，保证公司战略目标 的实现和公司经营的持续、稳定、健康发展，根据《公司法》、《证券法》、《企 业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》和《上海证券交易所上市公司 内部控制指引》等有关法律法规，结合公司实际情况，特制订本办法。 第二条本办法适用于公司各部门及下属子公司（包括全资子公司、控股子公 司）的风险管理工作。 第三条本办法所称风险,是指在公司未来发展过程中,各种不确定性对公司实 现其战略及经营目标的影响。 第四条本办法中所称全面风险管理，是指公司围绕战略目标，通过在管理的 各环节和经营过程中执行风险管理的基本流程，培育良好的风险管理文化，建立健 全风险管理体系，为实现风险管理的总体目标提供保证的过程和方法。 第二章 风险管理的目标、原则与框架 第五条公司风险管理的总体目标： （一）保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行； （二）保证将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内； （三）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理计划，保护公司不因 灾害性风险或人为失误而遭受重大损失； （四）保证公司内外部，尤其是公司与股东之间实现真实、可靠的信息沟通， 包括编制和提供真实、可靠的财务报告； （五）形成良好的风险管理文化，使全体员工强化风险管理意识。 第六条公司风险管理应当遵循全面、重要、合理、制衡、独立的原则，确保 风险管理的有效性。 （一）全面性。风险管理应当做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司的 所有业务、部门和人员，渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，确保不存在 风险管理的空白或漏洞。 （二）重要性。风险管理应当在全面风险管理的基础上，关注重要业务事项和 高风险领域。 （三）合理性。风险管理应当符合国家有关法律法规、中国证监会和上海证券 交易所的有关规定，与公司经营规模、业务范围、风险状况及公司所处的环境相适 应，以合理的成本实现风险管理目标。 （四）制衡性。风险管理应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等 方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。 （五）独立性。承担风险管理监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门。 第七条全面风险管理通常应涵盖公司治理与经营管理活动中所有环节，包括 但不限于： （一）公司治理环节：主要包括“三会”运作， “三会”和管理层的职权等。 （二）证券事务环节：主要包括持股 5%以上股东、董事、监事、高级管理人 员的诚信规范要求，信息披露，投资者关系管理等。 （三）重大资产购买和出售环节：主要包括重大资产自建、购置、处置、维护、 保管与记录等。 （四）对外投资环节：包括投资有价证券、股权、金融衍生品及其他长、短期 投资、委托理财、募集资金使用的决策、执行、保管与记录等。 （五）对外担保与融资环节：包括借款、担保、承兑、租赁、发行新股、发行 债券等的授权、执行与记录等。 （六）关联交易环节：包括关联方的界定，关联交易的定价、授权、执行、报 告和记录等。 （七）日常经营环节：主要包括生产、采购与付款、销售与收款、财务管理、 质量管理、产品研发、人事管理等 。 第三章 风险管理的组织体系与职责分工 第八条公司风险管理的组织体系由公司董事会审计委员会、集团审计内控部、 法律事务办、各部门及子公司内设的有风险管理职能的部门或岗位构成。 第九条董事会审计委员会除公司《审计委员会实施细则》规定的职责外，还 负责提出公司经营管理过程中防范风险的指导意见，制订公司风险控制制度；对公 司风险状况和风险管理能力及水平进行评价，提出完善公司风险管理和内部控制的 建议。 第十条集团审计内控部独立于公司各部门和子公司,负责协助公司识别和评 价重大风险问题，帮助公司改进风险管理与控制系统；通过评价控制的效率与效果， 促进其持续改善等工作，帮助公司维持有效的控制系统；评价公司治理过程并提出 改进公司治理的恰当建议，履行检查与评