对商业银行财务预警指标和资本充足率的相关性分析.docVIP

对商业银行财务预警指标和资本充足率的相关性分析 刘世荣 (武汉电力职业技术学院经济管理系 , 湖北 武汉 430079 摘 要 :采用多重线性回归模型 , 以我国 11家商业银行 2004~2007年横 截面数据为样本数据 , 对银行财务 预 警指标与资本充足率的相关性进行分析 , 探讨资本充足 率对银行财务风险的敏感程度和预警效果 。 关键词 :财务预警 ; 财务困境 ; 资本充足率 ; 风险管理 中图分类号 :F830. 33 文献标识码 :A 文章编号 :2076/ZY(2008 02-0031-03 一 、 背景综述 新巴塞尔协议 提出银行监管框架的三大支 柱 :最低资本充足率、 外部监管和市场约束 , 确立了 资本充足率指标为银行风险管理的核心指标 , 强调 资本管制措施的正面效应 , 认为将一定比例的资本 或净值作预备资金可缓冲因经营不善或负面冲击 所带来的损失 , 缓解银行的财务困境。但是 , 一段 时间以来 , 不少发生了金融事故甚至倒闭的银行 , 其资本充足率却远远超过 了最低要求的 8%。这 对 传 统 的 银 行 监 管 理 论 提 出 了 挑 战。 Stig litz (2000 指出过分强调资本充足率管制反而会增加 银行风险行为。理由是受管制的资本削弱了银行 的获利能力 , 这样银行为了实现既定的利润目标 , 会采用一些风险过 高的项目。 F its Pa