工会报账程序.docxVIP

河源理工学校工会委员会 财务报账流程 一、内部单据报账 1、使用范围：工会组织的各项活动发的奖金，如文明办 公室、读书活动等；慰问生育、伤病及生活困难教职工等。 2、单据要求： 填制各项“费用支出明细表”，如表一、表二，要求： （1（?题头书写“河源理工学校”； （2（?写明支出的项目或内容，如：生育慰问金、伤病慰问金、 XX?会议会务补贴等； （3（?填写日期、金额，领取人要逐一签名； （4（?制单人签名。 3、报销程序 报销人凭“费用支出明细表” 财务科长在该表审批 工会主席审批 财务报销 4、其他 同一项活动有多张“费用支出明细账”的（如分教学部发 放的会务费），可由该项活动的组织者做一份统计表，经领导 审批后一起报账。 举例：如下表 （表一示例） 姓名 金额 备注 签名 XXX（教师姓名） 600.00 生育慰问金 合计 陆佰元整（￥600.00） 序号 姓名 金额 签名 1 2 3 4 5 6 7 8 9 合计 河源理工学校工会委员会 生育慰问金 2011-2-22??????????????????????????????????????? 单位：元制表：（前往慰问的教师或委员）?? 2011-2-22??????????????????????????????????????? 单位：元 制表：（前往慰问的教师或委员）??会计：?????????????? 出纳： （表二示例） 河源理工学校工会委员会 2011?年教代会会务补贴 工会小组：经贸教学部工会小组????? 工会小组：经贸教学部工会小组????? 2011?年?4?月?20?日 会计：???????????????????????? 出纳： 二、外来单据报账 1、使用范围：工会培训费、办公费、邮电费、交通费、差 旅费、招待费、聚餐费、报刊费等从外部单位取得的发票。 2、单据要求： （1（?必须填写抬头，抬头应填写“河源理工学校”； （2（?填制日期及经济业务的内容、数量、单价和金额。票据 的金额填写应准确无误，大写与小写金额必须相符，如 出现金额大小写不一致、金额涂改、挖补的一律视为废 票，不予办理； （3（?经办人员和证明人签名； （4（?购买实物的原始凭证，必须有验收人签名； （5（?发票未列明具体商品品名、数量、单价、金额等相关要 素的，应附上加盖开具单位印章的购物清单； （6（?在商场及超市采购办公用品的需附上电脑小票。 3、报销程序 报销人填制 “费用报销单” 财务主管 黄常练科 长审核 工会领导 张炳焕主 席审批  财务报销 三、借款程序 填写“借款单” 张炳焕主席审批 财务科长审批 财务付款 四、其他 1、购置固定资产时，应先提出购置的申请，经工会主席 审批后方可由负责人协同财务人员一起购买，购入后应填制 “固定资产验收单”，凭购置申请、固定资产验收单和发票报销。 2、出纳人员办理现金、支票、转账等结算手续，单笔支出 超过?2000?元须支票支付。 河源理工学校工会委员会 2011?年?6?月 姓名 金额 备注 签名 朱小燕 600.00 生育慰问金 刘爱华 600.00 生育慰问金 周丹 600.00 生育慰问金 袁婧 600.00 生育慰问金 合计 贰仟肆佰元整（￥2400.00） 河源理工学校工会委员会 生育慰问金 2013-1-8??????????????????????????????????????? 单位：元制表：潘楠 2013-1-8??????????????????????????????????????? 单位：元 审核： 审批： 姓名 金额 备注 签名 钟志仁 600.00 丧事慰问金 合计 陆佰元整（￥600.00） 河源理工学校工会委员会 丧事慰问金 2013-1-8??????????????????????????????????????? 单位：元制表：潘楠 2013-1-8??????????????????????????????????????? 单位：元 审核： 审批：