财务核算工作流程.docVIP

(一）费用报销入帐管理过程 单位，名称 财务部 流程名称 费用报销入帐管理流程 层次 2 概要 费用报销管理 单位 总经理 财务总监 费用审核 出纳 费用审核 总帐会计A 总帐会计B 各单位 级次 A B C D E F G H 1 2 审批 审批 3 4 5 6 7 8 9 认可 认可 报送审批审定 报送 审批 审定 审核费用分类挂帐（部门）审核 审核 费用分类 挂帐（部门） 审核 审核报销现金银行存款日记帐编制付款凭证 审核报销 现金银行存款日记帐 编制付款凭证 复核外帐费用归类 复核 外帐费用归类 主办会计复核会计报表A明细帐及总帐A 主办会计复核 会计报表A 明细帐及总帐A 付款费用发生报销单上签字开始 付款 费用发生 报销单上签字 开始 公司名称 密 级 编制单位 签 发 人 签发日期 （二）采购付款入帐管理过程 单位，名称 财务部 流程名称 采购付款入帐管理流程 层次 2 概要 采购付款管理 单位 总经理 财务总监 采购会计审核 出纳 采购会计审核 总帐会计 AB 仓库 各单位 级次 A B C D E F G H 1 2 3 审核 审核 4 5 6 7 8 9 认可审定审核 认可 审定 审核 报送 报送 审核现金银行存款明细帐出纳审核帐期购料供应商挂帐审核现购材料 审核 现金银行存款明细帐 出纳审核 帐期购料供应商挂帐 审核 现购材料 编制付款凭证 编制付款凭证