人民币银行结算账户业务讲义.ppt

二、账户使用的范围 银行结算账户的使用范围（一） 基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，应通过该账户办理 一般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归还和其他结算的资金收付。该账户可以办理现金缴存，但不得办理现金支取 * 账户使用的范围 专用存款账户用于办理各项专用资金的收付 临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付 个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取 * 三、账户使用的现金管理 支取现金的范围： 一般存款账户不得支取现金 　　临时存款账户支取现金，应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时账户在验资期间只收不付。 　　专用存款账户的现金使用（3个层次）：不得支取、报批后办理现金业务、现金支取符合现金管理规定 * 四、个人银行结算账户的使用 允许转入个人银行结算账户的款项有： 工资、奖金收入；稿费、演出费等劳务收入；债券、期货、信托等投资的本金和收益；个人债权或产权转让收益；个人贷款转存；证券交易结算资金和期货交易保证金；继承、赠与款项，保险理赔、保费退还等款项；纳税退还；农、副、矿产品销售收入及其他合法款项。 * 个人银行结算账户的使用 单位银行结算账户款项转入的条件： 代发工资协议和收款人清单；奖励证明；新闻出版、演出主办等单