证券商风精品新险管理实务守则全面概述(ppt 58页).docVIP

证券商风险管理实务守则 目 录 1.总则 2.风险管理组织架构与职责 2.1 风险管理组织架构 2.2 风险管理职责 3.风险管理之流程 3.1 通则 3.2 风险之辨识 3.3 风险之衡量 3.4 风险之监控 3.5 风险之报告 3.6 风险之回应 4.各类风险之管理机制 4.1 市场风险 4.2 信用风险 4.3 流动性风险 4.4 作业风险 4.5 其它风险 4.6 风险限额与风险汇总 5.风险性之绩效管理 5.1 绩效衡量 5.2 收入与成本配置 5.3 资本适足率及其它相关议题 6.风险管理信息系统 6.1 通则 6.2 风险管理信息系统之功能 6.3 数据库之建置暨数据之完整性 6.4 技术架构之建置暨系统之安全性 7.风险信息揭露 8.附则 1. 总则 1.1 为协助证券商建立良好之整体风险管理制度，并促进资本市场健全发展，爰制定本守则，俾供证券商参考遵循。 1.2 证券商业务之经营面临许多不确定性，凡某一事件之发生可能产生负面冲击，而影响经营策略目标之达成者，谓之风险。 1.3 证券商应塑造重视风险管理之经营策略与组织文化，并掌握质化与量化管理之成果，作为经营策略制定之参考依据。 1.4 证券商为了管理风险，宜建立整体风险管理制度，由公司之董事会、各阶层管理人员及员工共同参与推动执行。它是一种上下共守的程序，从公司整体的角度，透过对潜在风险之辨识、衡量、监控、响应及报告等一连串活动，以质化及量化之管理方法，将营运活动中可能面临之各种风险，维持在所能承受之范围内，以期能合理确保公司策略目标之达成，并有助它的规划制订。 1.5 证券商建立风险管理制度，除应遵守相关法规外，其执行风险管理之组织架构与权责、风险之辨识、衡量、监控、响应、报告、风险管理信息系统及信息揭露宜尽可能参酌引用本守则办理，俾积极扩大风险管理的深度、广度与效能。 1.6 证券商应重视风险管理单位与人员，授权其独立行使职权，以确保该风险管理制度得以持续有效实施，并协助董事会及管理阶层确实履行其责任，进而落实证券商之风险管理。 2. 风险管理组织架构与职责 2.1 风险管理组织架构 2.1.1 证券商风险管理组织架构 证券商得在董事会成员中组成风险管理委员会，并应指定或设置适当风险管理执行单位，俾有效规划、监督与执行证券商之风险管理事务。 守则说明: 风险管理组织架构之设计，并无放诸四海皆准的体系，宜考量个别组织型态、企业文化及所承担风险主要内涵之差异等因素；但执行风险管理之单位或个人应保持独立性，则为影响风险管理成效的重要共同原则。 风险管理非仅风险管理单位之职责，公司内其它相关单位，诸如人力、法务、信息、内控、稽核、规划等亦有其相应需配合之事项，否则难以落实整体业务之风险管理。 风险管理之成功有赖全公司上下之共同推动执行，因此董事会与风险管理执行单位以及相关单位间之沟通、协调与联系便极为重要。除此之外，公司的营运亦攸关各种内、外部人之利益，由于立场不同，自然对风险的观察与接受度各异，因此为能得到正面支持，与内、外部人之沟通亦需重视。 风险管理之执行有赖明确之权责架构设计、及监督呈报流程之规划，否则相关风险管理信息难以作有效之汇总、传递与研判，公司的营运策略及风险管理政策也无法因应主客观环境之变化，进行适当之调整。 2.2 风险管理职责 2.2.1 董事会的角色 董事会应认知证券商营运所面临之风险（如市场风险、信用风险、流动性风险、作业风险、法律风险、声誉风险及其它与证券商营运有关之风险等），确保风险管理之有效性，并负风险管理最终责任。 守则说明: 1.董事会应对证券商财务损失或股东权益价值之减少负有最终之责任，因此董事会必须建立适当的风险管理体系，作业流程及全公司的风险管理文化，并配置必要之资源以利执行运作。 2.董事会对于风险之管理，并非仅止于注意个别单位所承担之风险，更应从公司整体角度考量各种风险汇总后所产生之效果。同时亦应考量主管机关所定法定资本适足之需求，以及各种影响资本配置之财务、业务相关规定。 2.2.2 风险管理委员会的功能 为协助董事会规划与监督相关风险管理事务，证券商得在董事会成员中组成风险管理委员会，如未组成风险管理委员会，则由董事会直接负责相关事务。 守则说明: 1.鉴于风险管理之专业性、常态性及时效性，得于董事会成员中组成专责之风险管理委员会，方能有效进行日常风险管理事务之监督。但该委员会仍应定期向董事会提出报告。 2.为利日常风险管理事务之监督，该委员会应拟定风险管理政策，并建立质化与量化之管理标准，同时应适时的向董事会反应风险管理执行之情形，提出必要之改善建议。 2.2.3 风险管理执行单位的功能 风险管理执行单位主要负责公司日常风险之监控、衡量及评估等执行层面之事务，其应独立于业务单