担保公司货币资金管理暂行办法.docxVIP

郑州中小企业担保有限公司 货币资金管理暂行办法 第一条 为了保证郑州中小企业担保有限公司（以下简称公司） 货币资金的安全性、流动性和效益性，依据现金核算办法、银行结算 办法和公司有关规定，特制定本办法。 第二条 法定代表人对建立健全货币资金内部控制制度和有效 实施以及货币资金的安全完整负责。 第三条 公司计划财务部是公司货币资金的主管部门，具体负责 货币资金的日常管理。 第四条 货币资金包括现金、银行存款和其他货币资金。 其他货币资金是指公司的外埠存款、银行汇票存款、银行本票存 款、信用卡存款、信用证保证金存款和存出投资款等其他货币资金。 第五条 货币资金实行钱账分管，涉及货币资金的审批、记录和 收、付职能必须适当分离，一个人不得办理货币资金业务的全过程。 第六条 货币资金实行授权批准程序，任何未经授权的人员不得 经办货币资金收、付业务。 部门经理权限内收、付业务，由部门经理审核签章；超出部门经 理权限的收、付业务，按授权规定由有权人审核签章。 大额资金的收入、付出、投放、收回业务，实行决策和执行相分 离，必须取得总经理签名（或盖章）后才能办理。 第七条 业务人员在授权程序下开展业务，出纳人员具体办理现 1 金和银行存款的收付，会计人员及时对货币资金业务进行核算和内部 稽核。出纳人员不得兼管收入、费用、债权债务账薄的登记工作、以 及稽核和会计档案的保管工作。 第八条 公司配备专职