每月现金盘点制度.docxVIP

现金盘点制度 一、?出纳员应随时掌握现金的收入情况，库存现金超过核 定限额的，须在当日?4：00?前送存银行。 二、?财务部每月对出纳员的现金盘点一次，作盘点情况记 录。记录内容为：盘点日期、截止到盘点日的现金帐 帐面余额、未出凭证的收入、支出单据金额以及现金 帐面余额加上未出凭证的收入再减去支出的余额、实 际的库存现金数、监盘人签字。盘点后帐面数与实有 数相核对，如有长款或短款，五日内查明原因后，上 报部门经理。 三、?出纳员应每月对部门上的备用金进行不定期盘点，作 盘点情况记录。如有长款或短款，三日内查明原因， 上报部门经理。总台备用金为?500?元，餐厅及泳馆的 备用金各为?100?元。如有长款，一律上缴；如有短缺， 由责任人赔偿。 四、?出纳员应随时掌握公司各银行存款余额，每周报送资 金总额、各银行存款余额和库存现金明细。 五、?每月?10?日前编制上月“银行余额调节表”，对于未达 帐款，要及时查询、及时处理。 现金盘点流程图 公司?负责?人及会?计监?督封柜 会计检查现金日记账 会计监督 出纳进行现金盘点 出纳填写现金盘点表 现金长款 会计审核盘点表 查明原因 帐实不符 帐实相符 出纳编制现金盘点报告表 现金短款 总经理复核批准 会计?进行?账务处?理 出纳?登记?现金日?记账 结束 库存现金盘点报告表 　????????????????????????????????????????????????????????????????????年??????月??????日 单位名称: 实存金额 账存金额 盈亏情况 备??????注 盘盈数 盘亏数 　 　 　 　 　 　 　 　 处理意见: 主管 主管????????????????????????????? 会计???????????????????? 出纳 附件《现金盘点报告表》