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NO 费用 项目 上月 值 占收 入比 目标 值 实施细则或控制要点 考核办法或依据 主导部门 考核部门 （各责任单 位） 1 办公费 1：办公文具用品按规定标准定量领用，以 旧换新。责任到人。制定办公用品管理制度。 2：复印机专人管理，复印需填写复印内容 和份烽，每月检讨合理性。 3：电脑等资讯设备可按座位特点，进行共 享。 4：资讯耗材实行领用申请审批制度。 1?人资部登记汇总各部门领用数量， 财务部对数据分类汇总（以责任 单位） 2．资讯每月定期?26?号对各复印 机的使用情况进行分部门归类汇 总后上交财务进行数据整理和考 核。 3．人资、仓库分别做好文具收支 存明细帐。 人资部 各部门 2 差旅费 1：公司附近如公明/石岩/龙华/松岗/沙井一 律自行坐车 2：外出公差，除紧急状况由经理批准外不 可坐的士。 3：出差人员需在外住宿，事先请示后，按 费用报销制度规定执行。外出人员餐饮费按 公司规定开支。 4：各部门主管财务部严格按制度审核报销。 1．各部门严格审核，明确费用责 任承担单位。 2．财务部根据费用报销单据上确 认的责任单位分类归集分析方 法。 各部门 各部门 3 工资 费用 1：各部必须按架构定岗定员，不得超编。 2：人员晋升按人资标准作业，各岗位薪资 必须按薪资标准作业。 3：完善计件工资体系，定期对计件工资方 案进行评审。 1．每月对各工种工资进行分析， 分析小时工资率。 2．每月分析工资占销售收入的比 例是否合理，（工资分析表） 各部门 4 业务招 待费 1：对不同等级客户及不同层别客人分别订 立标准对口招待。 1．财务部根据历史资料做好预算。 各部门 各部门 成本控制和降低方案Page?1?of?5 成本控制和降低方案 NO 费用 项目 上月 值 占收 入比 目标 值 实施细则或控制要点 考核办法或依据 主导部门 考核部门 （各责任单 位） 2：各部经理及业务工程，严格遵守交际宴 请作业制度。 3：限制公司陪同人员名单须在交际宴请制 度中重新拟定。 4．统一实行对口招待，事先申请，再根据 实际开支审批报销，季度总量控制。 2．每月按各部门实际开支考核统 计，季度对比分析预算开支情 况。 5 运输费 1：送货次数纳入?KPI?考核。（生产/PMC/跟 单员）的考核 2：要求跟单员在协调会上对次日送货状况 作好沟通，并将信息反馈至送货组统筹 安排好同一方向客户送货组。 3：对运输路程较远的客户交货频率不可超 过?1?次/每日。 1．各部门?KPI?指标考核总表。 2．每周路程转远送货登记表。 （送货组） 3．每月异常及送货统计表交财务 考核。 总经办 各部门 6 工程 打样费 1：对打样一次通过率进行统计分析，并计 入对工程师的绩效考核 2：工程部建立打样用料标准。严格按打样 用料标准用料 3：菲林异常的统计分析，责任归属，每月 金额统计。 4：建立工程打样费用统计标准：许经理????6 月?15?日前 每月打样费用统计表及与上月对 比分析（占销售收入比例） 营业部 营业部各部 7 电话费 1?加强拔号密码管制，定期对各用户话费额 度进行评估移动话费严格按补贴标准进行， 多出标准自行解决。 2：集群网用户之间通话，不可使用座机。 总经办分部门汇总话费清单和话 费补贴每月定期?3?号交财务考核。 总经办 各部门 成本控制和降低方案Page?2?of?5 成本控制和降低方案 NO 费用 项目 上月 值 占收 入比 目标 值 实施细则或控制要点 考核办法或依据 主导部门 考核部门 （各责任单 位） 3：严格按额度报销话费，季度总量控制， 超额自补。部门主管加强监督，禁止使 用座机打私人电话。并请资讯课进行系 统监控。食 8 应销 未销 金额比 1：对已生产完工已入库及待入库成品金额 与当月销售金额进行比较得出应销未销 金额比率。 2：自?6?月份开始进行数据的统计。 3：考核目标值待三个月试运行后再行定案。 依考核方案 营业部 9 车辆费 1.?公司车辆的使用实行集中管理，统一高 度，日常维护费用与燃油费分开管理。 2.?课级以下人员不得派坐公司车辆（业务 员、收款人员除外）出差 3.?送货等外勤差旅做好预约（含路线安排） 1．总经办每月?30?日统计各部 门小车使用开支情况。 2．汽车行驶公司数每月统计 分析 3．财务每月对各部门费用开 支进行对比。 总经办 各部门 10 燃料费 1:统一加油地点.2:?做好每月车辆行驶公里数 及分析?3:私用车辆审核权统一由总经理核准, 相关费用由使用者承担. 1．每月分车辆进行月报统计分析。 总经办 总经办 11 水电费 1?宿舍。所有宿舍控制用电量：其标准为： 经副理宿舍每月电费补助?100?元，其他宿舍 4?至?11?月?20?度，12?月至?3?月为?12?度，超