财务指标分解管理标准办法.docxVIP

财务指标分解管理标准 1.总体原则 为实施集团公司成本领先战略，切实加强成本管控，全面 推行成本精细化管理，不断提升经济运行质量，按照“成本领 先、投入精当、管理精细、效益最大”的基本原则，依据《义 马煤业集团股份有限公司财务管理办法》、《新义矿业有限公司 财务管理办法》以及其他相关规定，结合?2014?年生产经营工作 安排，制定本办法。 2014?年财务管理的总体指导思想是：紧紧围绕集团公司稳 增长、促发展的总体目标，以“经济效益”为中心，以“降本 增效”为重点，创新财务管理，优化预算模式；加大成本管理 力度，强化资金集中管控；健全内部控制体系，严格防范财务 风险；夯实财务管理基础，提高财会队伍素质；加快财务管理 深度融合步伐，积极促进财务管理转型，努力实现集团公司财 务管理工作新跨越。 2.?2014?年主要生产经营指标 2.1?掘进进尺?5650?米，其中：开拓?400?米。 2.2?原煤产、销量：110?万吨。 2.3?吨煤制造成本：382.89?元/吨。 2.4?利润：-9000?万元， 2.5?当年货款?100%回收。 2.6?按照公司下达的月度、季度、年度指标相结合进行考核。 2.7?公司年度计划确定后，原则上不予调整，因政策因素、重 大突发事件等对财务指标造成重大影响的，经义煤公司批准后 方可调整。 3.财务指标的分解与包保管理（见附表） 3.1?建立责任追究制度。对目标成本进行层层分解，分管副总 经理为目标成本指标的第一责任人，生产区队、包保部室领导 为分项包保指标的直接责任人，将各项指标分解落实到区队、 部室，责任落实到人，对因工作失职、失误等造成指标失控承 担责任。 3.2?经营指标分解包保部室及包保内容： 3.2.1?生产调度中心、生产技术部包保年度原煤产量、进尺、 支护改革考核指标。 3.2.2?经济运营部包保吨煤材料费控制指标。 3.2.3?物资供应公司包保物资储备定额控制指标。 3.2.4?人力资源部包保吨煤职工薪酬（全员效率、原煤效率） 控制指标及提供人员状况和考核结果兑现。 3.2.5?机电技术部、综采办包保吨煤修理费、吨煤电力成本 （企业电耗、原煤电耗）控制指标。 3.2.6?防突部包保“双突”灾害治理费用、地面瓦斯治理费、 瓦斯抽放成本控制指标。 3.2.7?地质测量部包保防治水、节能减排、研发费用成本指标 控制。 3.2.8?安全检查部包保安全技措、质量标准化成本控制指标。 3.2.9?煤炭销售公司包保销量、煤质指标、非生产性支出的销 售费用控制、应收款项回收。 3.2.10?综合办包保所属非生产性支出中的业务招待费、电话费、 会议费，办公费、公务车辆费用、汽车修理费指标控制。 3.2.11?后勤公司包保劳动保护费、福利费、办公用品、低值易 耗品成本指标控制。 3.2.12?财务部包保利润总额、营业收入、吨煤制造成本、非生 产性支出（按上年基础上降低?15%）、应收款项。 3.2.13?党群工作部负责各项包保指标的监督检查。 3.3?具体划分如下： 3.3.1?原煤生产系统： 承?包?人： 主要部门：生产调度中心 生产技术部 煤炭销售公司 综采一队 综采二队 承包指标：原煤产量?110?万吨 煤质指标:?灰分 考核?33%。 水分 考核?8%。 硫分 考核?1.8%。 发热量 考核?4900?千卡/Kg。 安 全 零事故。 3.3.2?开掘系统： 承?包?人： 主要部门：生产技术部 承包指标：总进尺计划?5650?米 其中：开拓进尺计划?400?米 支护改革 300?米 安 全零事故 3.3.3?安全（含通风、防突）系统： 承?包?人： 主要部门：安全检查部 通风部 地质测量部 抽探队 防突部 通风队 钻探队 自动化监测队 承包指标：安全 吨煤?70?元计算 防治水 吨煤?8?元计算 瓦斯抽放 580?万立方米 节能减排 240?吨 安 全 零事故 3.3.4?机电运输系统： 承?包?人： 主要科室：机电技术部 机电一队 机电二队 水电队 运输队 承包指标：企业电耗 50.28Kwh/T 原煤电耗 47.73Kwh/T 机电修理费 1000?万元 安 全 零事故 3.3.5?物资供应系统： 承?包?人： 主要科室：物资供应公司 承包指标：储备资金定额 280?万元 吨煤材料费 47?元/吨 复用材料 283.16?万元 修旧利废 125.34?万元 安 全 零事故 3.3.6?煤炭销售、经营管理、后勤服务系统： 承包人： 主要科室：煤炭销售公司 后勤服务公司 经济运营部 财务部 人力资源部　综合办 承包指标：销?量 110?万吨 利润总额 -9000?万元 营业收入 44880?万元 吨煤制造成本 382.89?元/吨 应收账款 当年?100%回收 非生产性支出 450?万元 吨煤材料费