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固定资产操作手册 本课程的教学目的 学完本课程之后，您能够做好以下事情： ●?熟练操作固定资产系统模块应用操作流程 ●?了解固定资产模块与其它各模块的区别和联系 ●?了解固定资产模块操作的注意事项及重点，难点 ●?灵活运用固定资产完成日常业务 一、固定资产基础设置 ??固定资产管理系统启用前的参数设置 ??可以设置系统的启用期间，及是否与总账系统关联 在软件中依次点击:【系统设置】【系统设置】【固定资产管理】【系 统参数】如下图所示. 二、固定资产新增处理 依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【新增卡片】,如 下图所示: 双击打开后如下图: 依次填入空格内容.(带*号为必填) ??通过固定资产类别的设置，用户可自定义分类规则，帮助其归 类整理大量的固定资产数据。 ? ? ??变动方式指固定资产发生新增、变动或减少的方式，与记账相 关。 ??使用状况是指固定资产当前的使用情况，使用状态将可能决定 固定资产是否计提折旧 ??折旧方法定义用于实现系统自动计提折旧，系统根据会计准则 和会计学原理，预设了多种折旧法，同时支持自定义折旧方法。 (用户在这里一般设置为第一种平均年限法). ??参数设置和基础资料都确认完成之后，可以开展已有固定资产 的新增卡片录入 ??“基本信息”部分的数据主要记录固定资产静态的基础属性，反 映出固定资产从哪里来，何时入账，在哪里、作何用等情况 注: 1.数据录入过程中，对于必录的数据项目如果没有录入数据，系 统会给予提示，并不允许保存，如果此时暂无资料，可以先暂 时保存卡片，单击【暂存】即可。 2.由于暂存的卡片资料不全，因此不能在【卡片管理】中查询到， 可在下次新增卡片时，在“卡片及变动-新增”界面中单击【暂存 记录】，从“暂存记录表”中选择暂存的卡片记录后单击【确定】， 系统将会把上次的数据恢复到当前新增界面中，用户可以接着 把卡片资料录入完；数据录入完成并检查无误后，单击【保存】， 即可完成卡片的录入； 3.如果需要继续录入新卡片，可以单击【新增】，系统将刷新当前 界面，用户即可开始下一张卡片的录入；卡片录入的操作都完 成后，可以单击【确定】，退出卡片录入界面，进入“卡片管理” 序时簿中，就可查看到刚才录入的卡片数据。 ??“部门及其他”页签的设置为固定资产费用分摊提供依据 ??“原值与折旧”页签记录与折旧要素相关的信息，输入时一定小 心，要保证数据的正确，以免影响以后各期的折旧计提 三、固定资产的变动处理 ??卡片的变动，分为两类： ??一是对价值信息的变更，系统从下期开始将按变动后的折旧要 素计提折旧； ??二是非价值信息的变更，要将变更的信息录入到系统中，以确 保固定资产数据的正确性，便于以后的跟踪管理 在操作时需注意, 变动处理是针对以前会计期间入账的固定资 产卡片资料的变动（不包括固定资产的清理、报废、盘亏、投资转出等 减少业务），对当期录入的固定资产卡片，不能在当期变动，可直接通 过【编辑】功能修改卡片数据。 依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【变动处理】,如 下图所示: 双击打开后如下图: 进入“卡片管理”界面后，选中要变动的卡片（黄色背景的），单击 【变动】，系统将打开该卡片供用户修改，在界面上选择要变动的项目 进行修改。如下图: 注意:固定资产资产编码是不允许变动的；另外，涉及原值、累计 折旧、减值准备、预计净残值、使用寿命等折旧要素变动时，可能还需 要考虑是否有必要对折旧公式进行相应的变动 数据修改完成并检查无误后，单击【确定】，即可完成对卡片资料 的变动。注意，如果当期该卡片已经计提过折旧，这需要重新计提折 旧,?退出卡片变动界面后，在“卡片管理”列表中，将增加刚才的变动 记录（卡片记录的备注字段将显示为“变动”）。 、、 固定资产的清理 一般在下列情况下，企业会对固定资产进行清理处理： 1.将不适用或不需用的固定资产出售或转让； 2.固定资产由于使用而不断磨损直至报废； 3.由于新技术的发展，原有固定资产遭到淘汰而提前报废； 4.由于非常事故或自然灾害，固定资产发生损毁； 5.对外投资转出固定资产； 6.对外捐赠转出固定资产； 7.以非现金资产抵偿债务方式转出固定资产； 8.以非货币性交易换出的固定资产； 9.按照有关规定并经有关部门批准无偿调出的固定资产。 ??卡片清理时的注意事项： ??当期已进行变动的资产不能清理，需将变动记录删除后才可进 行清理。 ? 当期新增的固定资产需要在当期清理的，只能用固定资产“清 理”功能一个一个清理，不能使用“批量清理”功能，在固定资产 报表中可以反映固定资产一进一出的过程。 依次点击【财务会计】【固定资产管理】【业务处理】【变动处理】如下图 所示: 1.进入“卡片管理”界面后，选中要清理的固定资产卡片，单击工 具栏