目标成本实施规划.docxVIP

五里锦绣项目目标成本实施规划 为了落实公司的成本领先发展战略,项目部制订目标成本 的规划和实施,将成本的责任落实到项目的每个员工,成本的 考核和监督贯穿项目施工的整个过程. 一，项目目标成本 五里锦绣项目总造价?3180,000.00?元，税金 1,076,133.30?元、利息?832,777.00?元、管理费用 2,111,775.00?元. 根据项目临建方案,项目部临时设施费用(活动房及内部 设施)779200.00?元,项目部在施工完毕后将保持这些设施完 好,在后续工程能够直接使用,因此本项费用按照?50％列入成 本,分摊成本为?389,600.00?元 根据项目固定资产购置计划,项目购置办公,生产用固定 资产?110440?元,按照?4?年,残值为零计提折旧,在项目施工期 间(一年)分摊的折旧费用为?27,610.00?元. 项目部应支付的管理人员各类保险,公积金等,已经在 资金预算表施工管理费用,管理人员薪酬之中列入. 项目可控的目标成本为:27,306,884.70?元.项目部对这 部分成本负责。 二,目标成本综合节余率 项目部作为成本中心,为了获得超额利润,必须实现目标成 本的节余,项目节余由公司和项目部全体员工共同分配. 成本名称 成本金额 节余率 节余额 责任成本 责任人 施工管理费 1461833.00 13.50％ 197390.00 1264443.00 开办费 920800.00 10.32％ 95000.00 825800.00 材料费00 1.65％ 177810.000 0 劳务及专业 分包00 1.62％ 287370.000 0 机械费用 630000.00 0.00 0.00 630000.00 其他支出 139629.70 0.00 0.00 139629.70 合计70 757570.007 0 成本名称 成本数量 控制要求 节余额 责任部门 备注 标准砖 166691?块 不超量 无 材料部 计划最高用 量 黄沙 3827.4m3 不超量 无 材料部 计划最高用 量 水泥 1384.37t 不超量 无 材料部 计划最高用 表一: 表一:项目成本节余计划表(金额控制)?????? 单位:元 表二:项目成本计划表(数量控制) 经过认真复核,制定本项目的综合节余率为?2.77％ 三,具体成本节约及落实计划,如下表所示: 量 石子 153m3 不超量 无 材料部 计划最高用 量 加砌块 3225m3 不超量 无 材料部 计划最高用 量 珍珠岩 186.86m3 不超量 无 材料部 计划最高用 量 墙面砖 2051.3m2 不超量 无 材料部 计划最高用 量 地面砖 1045m2 不超量 无 材料部 计划最高用 量 广场砖 1232.3m2 不超量 无 材料部 计划最高用 量 花岗岩 238m2 不超量 无 材料部 计划最高用 量 成本名称 控制要求 责任部门 备注 质量成本 满足合同的质量要求,对返工 费用和公司检查的质量问题 负责任 技术部 施工全过程 安全成本 符合公司的安全管理,落实公 技术部,安 施工全过程 表三 表三:项目成本计划表(质量,安全,设施控制) 司安全检查发现的问题 全员 临建设施管理 主体及内部电线，床铺完好， 能够移交下个工程使用 后勤管理 设备移交后 管理结束 工具器具管理 登记，工程结束后统计收回 后勤,设备 设备移交后 管理结束 固定资产管理 登记，工程结束后统计收回 设备,财务 设备移交后 管理结束 签证管理 按照公司要求办理签证 预算 工程施工及 决算 四,奖励和处罚措施 1，表一金额控制中的各项费用，按照计划节约额的?3％奖励 直接责任人，没有完成节约任务的，按照差额的?3％对直接责任人 处罚。 2，由材料部门对材料的数量进行控制的费用，材料的购买，入 库，出库及结存情况需要按月提交盘存表给财务部和施工部，以便 项目及时计算材料的预算与实际使用差异。属于材料采购和库存管 理上面的问题出现的超支，由材料部门负责；属于施工过程中造成 的浪费由施工部负责。按照超支和节约额的?5％奖励和处罚直接责 任人或者部门。 3，质量，安全，临时设施，设备管理等方面为各职能部门的日 常工作内容，出现相应的成本，应及时查找原因，按照?3％进行处 罚。 4，签证工作属于项目管理的难点，是否能够办理签证不同的承 包合同规定也不一样，为了鼓励项目多办理签证，工程签证单由市 场部审核后，对签证回来的费用，按照?1.5％的比例奖励预算人员。 五,责任人的具体落实措施（见副表一） 六，成本节余的分配办法。 项目实现的节余，首先按照第四条的规定，直接对责任人和部 门进行