A企业年度预算编制表单.docxVIP

A制造业企业年度预算编制表单 （一）关键编制环节 1、销售收入是编制的首要环节，其编制时间至少需要提前1-2个星期。一般销售收入目标在公司制定年度方针目标时以确定，预算编制的主要任务为按生产线与区域进行分解，其主要的时间控制点为与各制造部、各区域的沟通与确认。 2、生产成本的核算涉及到上下道工序分工与传递，产成品制造部与零部件制造部各自完成的时间需要十分明确。 3、基础材料价格预算是材料成本预算的基础，其预算至少提前一个星期沟通，其主要花费的时间点为期货咨询公司的预测与沟通。 4、薪酬预算是各部门费用预算的重要的一部分，其时间的控制直接影响费用预算的编制进度，人员的定岗定编的工作要先与预算启动工作1-2个星期。 5、广告费用预算由品牌管理部统一编制与管理，其编制启动时间应早与整体预算编制时间。 6、研发项目立项与评审直接影响技术系统预算，应尽早与技术部门进行沟通，理顺编制方法与报送流程。 7、组织架构可能存在变动的单位，按目前架构进行预算，变动后再进行相应的拆分。 8、对利润影响较大的专项投入，应形成专项预算，后期根据专项报告进行专项评估。 （二）预算编制工作要求 全面预算实行“一把手负责制”，各预算责任部门负责人应亲自牵头本部门预算工作，成立本部门预算工作小组，在全面、深入评估本部门各项经营活动、充分了解业务实际情况的基础上，组织、展开各项预算编制，各部门内部、各部门之间应加强