第五章 自制原始凭证答案.docxVIP

PAGE PAGE 5 第五章 目标实训企业期末会计事项调整与结转原始凭证 一、有关税费计算与结转额原始凭证 业务83 应纳及转出未交（多交）增值税计算表 2×16年12月31日 单位：元 项 目 计税金额 税 率 税 额 销项 应税货物 及其名称 XCA铣床 6 000 000 17% JCB铣床 1 000 000 17% 铁铸件 120 000 17% 铝铸件 140 000 17% 小计 7 260 000 17% 1 234 200 应税劳务 及其名称 小计 进项 本期进项税额发生额 452 849 进项税 额转出 1.原材料盘亏 1 649 2. 小计 1 649 应纳税额：销项税额＋进项税额转出―本期进项税额发生额 783 000 已交税金 380 000 转出未交（多交）增值税：应纳税额―已交税金 403 000 财务主管：钱一飞 制单：严尧秋 记账：高桂格 业务84 应纳城建税和教育费附加计算表 2015年12月31日 单位：元 项目 计税（费）基数 税（费）率 金 额 应纳增值税 应纳消费税 合 计 ② ③