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1 单船成本核算管理规定 一、目 的 为确保单船项目费用汇总的及时性、准确性和完整性，提供正 确的成本数据，及时掌握项目实际成本状况，为公司经营决策提供 科学依据，特制定本规定。 二、组织领导 公司成立单船项目成本核算小组，负责审议、批准单船成本决 算报告并报集团审查。 组长：由总经理兼任。 成员：相关分管副总、成本中心、经营部、财务部、设计研究 所、物资配套部、项目组、生产运行部、仓储中心等部门负责人， 成本中心为牵头部门。 三、各部门主要职责 （一）经营部 1、项目生效后，及时召集召开经营交底会，编制单船项目目标 成本，分发成本中心、财务部、项目管理部、项目经理及其他相关 部门（根据需要）。 2、负责将客户要求转达相关部门，对单船项目的加减账目做好 统计汇总，负责对因客户原因造成的建造成本增加的追加。 3、及时下达单船项目完工交船的通知。 （二）技术工艺研究所 1、负责确保工艺设计方案的技术正确性和经济合理性，负责产 1 2 品项目在保证质量满足客户要求的前提下低成本设计。 2、及时按单船项目在?ERP?系统中录入预录单和托盘单，便于物 资配套部采购物资和仓储中心对物资出入库管理。 3、对单船项目的物量统计汇总，为劳务成本的结算和分析提供 依据。 4、及时汇总客户技术修改，转经营部及成本中心备案。 （三）成本中心 1、参予项目目标成本的制定。 2、根据单船项目目标成本配合相关部门做好物资采购的招标比 价工作，及时跟踪并提交招标比价超目标成本报告。 3、根据单船项目劳务分解预算表做好劳务结算与分析工作。 4、做好项目成本日常统计收集工作，为最终核算提供数据支撑。 5、单船完工后负责提交完工成本核算报表。 （四）物资配套部 1、根据技术工艺研究所的预录单，按公司相关规定负责物资的 采购及成本与品质的控制。 2、负责跟踪采购合同执行情况，并及时向分管领导及项目经理 报告异动情况。 3、物资到厂后及时办理入库手续和相关票据处理。 4、单船项目完工后负责对滞存物资与供应商的退、换处理。 5、未及时办理入库或直接领用的物资要补齐相关手续，对无入 2 3 库手续的发票不得入账。 （五）项目管理组 1、根据经营部下发的单船项目目标成本，召集分管领导、成本 中心、相关生产单位，共同制定单船劳务分解预算表报公司领导审 批后执行。 2、根据生产进度检查督促劳务预算的执行情况。 （六）仓储中心 1、根据采购订单做好物资的入库工作。 2、根据托盘单做好物资出库的工作。 3、未能及时入库的、技术未能及时下发托盘的，必须有相关分 管副总签字，方可予以放行。同时仓管员做好手工台账，并跟踪、 督促相关部门和人员在两天内完善手续流程，最长时间不得超过一 周。 4、单船项目建造过程中及时掌握物资动态，项目完工前一个月 及完工后一周内对单船滞存物资统计汇总，为技术、物资和生产部 门提供处理依据。 （七）财务部 1、做好单船项目收入、成本费用归集账务处理。 2、加强对物资采购报销入账票据及时性及合理性的管理监督 3、加强对物资采购入库监督，未办理入库手续的物资一律不得 入账。 4、加强项目费用结算的监督与管理。 3 4 5、加强项目公摊费用的核算与分析 四、单船项目结算时限规定 单船项目交船之日起一个月内相关部门应向财务部、成本中心 报送相关未入账清单，财务部予以暂估入账，具体报送内容如下： 1、物资配套部已到货尚未办理入库手续的物资清单（注明价值） ； 2、仓储中心已出库尚未办理出库手续的物资清单（注明价值）； 3、成本中心尚未结算的劳务费预估金额； 4、质检部单船检验费用； 5、技术工艺研究所单船项目设计费用； 6、生产运行部单船项目拖航、试验、交船等专项费用等。 单船项目交船之日起一个月内未向财务部报备而发生的单船项 目成本费用，必须说明原因报总经理批准后，财务方可予以入账。 同时追究相关责任部门和责任人的责任。 五、单船项目的决算 单船项目的决算由财务部向成本中心提供公摊成本及相关费用 清单，成本中心负责进行项目成本决算，并应在接收到上述清单之 日起，10?个工作内向公司单船项目成本核算小组提交单船项目成本 决算报告。 六、本规定由财务部负责解释。 七、本规定自下发即日起执行。 4 5 5