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KPIs 词典 KPI?指标体系 KPI?是?Key?Performance?Index?的英文缩写，中文解释为关键业绩指标。 本手册中的?KPI?指标包括两部分： 1、基本经营成果?KPI?指标； 2、职能性?KPI?指标。 基本经营成果?KPI?指标是反映企业总体经营状况的指标；在本手册中 包括三个方面的评价指标，即反映收益方面的评价指标，反映经营安全的 评价指标和反映管理效益的评价指标。 职能性?KPI?指标体系主要是针对各系统、各部门工作绩效的量化指标， 为各系统、各部门设计相应的?KPI?提供参考。其内容包括：市场开发 （M＆D）、用户满意（CS）、研究开发（R＆D）、采购与供应（P＆S）、制造 与品质保证（M＆QA）、人力资源（HR）。 指标名称 毛利率 指标定义 某一时期内子公司销售产品毛利与销售收入之比。 设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司销售产品毛利水平。 计算公式 毛利率????=?产品销售毛利?÷?产品销售收入 相关说明 ??????除总体毛利率外，也可以按产品类别、地区类别来测算毛利 率，并对不同产品、不同地区的毛利率进行比较分析。 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 指标名称 净利税总额 指标定义 子公司的税前利润扣除和营业外收支净额后的余额。 设立目的 通过本指标了解各子公司某一时期的业务经营的总体获利水平。 计算公式 净利税总额????=?主营业务税前利润-营业外收支净额 相关说明 主营业务税前利润 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 第一部分 基本经营成果?KPI?指标 1．反映收益方面的评价指标 1．1?净利税总额1．2?毛利率此报告仅供客 1．1?净利税总额 1．2?毛利率 许可，其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制 3 指标名称 营业利润率 指标定义 某一时期内子公司销售产品的营业利润与销售收入之比。 设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司主营业务的盈利水平。 计算公式 营业利润率?=?（主营业务）营业利润?÷?产品销售收入 相关说明 ??????主营业务营业利润=?????主营业务销售收入扣除销售成本、销售 费用和管理费用后的余额。 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 指标名称 税前利润率 指标定义 某一时期内子公司税前利润和销售产品销售收入之比。 设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营 业务、营业外收支等）税前的产品利润比率。 计算公式 税前利润率?=?税前利润?÷?产品销售收入 相关说明 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 指标名称 税后利润率 指标定义 某一时期内子公司税后净利润和产品销售收入之比。 设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司总体（含主营业务和非主营 业务、营业外收支等）税后的产品利润率。 计算公式 税后净利率?=?税后净利润?÷?产品销售收入 相关说明 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 1．3?营业利润率1．4?税前利润率1．5?税后利润率此 1．3?营业利润率 1．4?税前利润率 1．5?税后利润率 许可，其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制 4 指标名称 人均利润 指标定义 某一时期内子公司销售产品所取得全部利润与全部员工平均人数 之比 设立目的 通过了解各子公司某一时期的人均利润额，来分析各子公司人均 利润贡献变化情况。透过这种变化，来分析该子公司盈利的前景。 计算公式 人均利润????=?税后利润?÷?员工平均人数 相关说明 ??????员工平均人数?=?（期初人数?+?期末人数）/????2 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 指标名称 净资产收益率 指标定义 某一时期内子公司税后利润和净资产额之比。 设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司净资产（资本金或股东权益） 收益能力。 计算公式 净资产收益率?=?税后净利润?÷?净资产额 相关说明 净资产=资产总额?—?负债 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 指标名称 总资产收益率 指标定义 某一时期内子公司税后净利润和总资产额之比。 设立目的 通过本指标来了解某一时期内子公司总资产收益能力。 计算公式 总资产收益率?=?税后净利润?÷?资产总额 相关说明 数据收集 财务部 统计周期 每月一次 统计方式 数据和趋势图 1．6?总资产收益率1．7?净资产收益率1．8?人均利润此 1．6?总资产收益率 1．7?净资产收益率 1．8?人均利润 许可，其他任何机构不得擅自传阅、引用或复制 5 指标名称 成本费用利润率 指标定义 各子公司某一时期利润额与成本费用总额的比率 设立目的 通过