证券公文资料档教材司内部控制指引(修订).pdfVIP

《证券公司内部控制指引（修订）》 第一章 总则 第一章 总则 第第一一章章 总总则则 第一条 第一条 第第一一条条 为指导证券公司完善内部控制，提高风险防控 能力和经营管理水平，制定本指引。 第二条 第二条 第第二二条条 证券公司应当按照《企业内部控制基本规范》、 企业内部控制配套指引和本指引的要求，结合自身实际情 况，建立与实施有效的内部控制。 第三条 第三条 第第三三条条 本指引所称内部控制，是指公司董事会、监事 会、管理层和全体工作人员实施的、旨在实现下列控制目标 的过程： （一）保证公司及其工作人员的经营管理和执业行为合 规； （二）保证公司持续稳定经营； （三）保证公司业务信息、财务信息、管理信息和其他 信息的真实、准确、完整； （四）保障公司经营的效率和效果，促进发展战略和经 营目标的实现。 第四条 第四条 第第四四条条 证