出纳岗位项目二 出纳会计基本技能.ppt

出纳实务 项目二 出纳会计基本技能 学习目标 知识目标 ※ 掌握财会数字书写的规范要求 ※ 熟悉计算机软、硬件的基础知识，掌握系统的基本操作方法 ※ 了解保险柜的使用说明 ※ 掌握假币识别要点与点钞技巧 能力目标 ※ 能正确书写大小写财会数字，达到正确、清晰、整齐、流畅、标准、规范和美观 ※ 会熟练使用算盘进行计算 ※ 掌握系统的基本操作方法 ※ 能快速、准确操作保险柜 ※ 熟练掌握点钞技术，能识别假钞 本章结构框架 任务一 财会数字书写 任务一 财会数字书写 一、阿拉伯数字小写的书写要求 二、中文大写数字的书写 任务一 财会数字书写 三、中文大写票据日期书写要求 在出纳工作中，经常要填写支票（见图2-3所示）、汇票和本票。票据的出票日期必须使用中文大写。为防止变造票据的出票日期，在填写月、日时，月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”； 日为拾壹至拾玖的，应在其前加“壹”。如1月15日，应写成“零壹月壹拾伍日”；再如10月20日，应写成“零壹拾月零贰拾日”；2009年4月9日，应写成“贰零零玖年零肆月零玖日”。 注意：票据出票日期使用小写填写的，银行不予受理。大写日期未按要求规范填写的，银行可予受理，但由此造成损失的，由出票人自行承担。 任务二 算盘与电脑操作 一、 珠算操作 珠算操作时， 看数要快、拨珠要准、反应要敏捷； 集中精力，脑、手、眼并举，做到既快又准。 珠算的练习可以锻炼五项智能能力， 即：　(一)感知能力 (二)观察能力 (三)记忆能力 (四)思维能力 (五)判断能力 任务二 算盘与电脑操作 二、计算机操作 随着计算机技术的高速发展，办公自动化和会计信息化的推广和普及，出纳工作已经越来越多地离不开电脑了。出纳必须熟练运用常用的电脑知识，如文字处理软件Word、制表软件Excel、因特网收发电子邮件等。出纳人员运用电脑，可以轻松的完成大量的数据处理和账册登记工作，从日常繁琐、单调的事务中解脱出来，从而减轻劳动强度，提高工作效率，减少工作差错，促进出纳人员自身素质的提高。 任务三 保险柜的管理与使用 一、保险柜的购买配备 目前使用的保险柜有机械性保险柜和电子保险柜，随着时代的发展及安全的需要，机械性保险柜（见图2-4所示）已经逐渐退出历史舞台，取而代之的是现代化的电子保险柜。（见图 2-5所示 ）使保密效果更佳。 任务三 保险柜的管理与使用 二、保险柜的管理与使用 保险柜一般由总会计师、财务总监或财务处(部、科)长授权，由出纳员负责管理使用。 （一）保险柜钥匙的配备。 保险柜要配备两把钥匙，一把由出纳员保管，供出纳员日常工作开启使用；另一把交由保卫部门封存，或由单位总会计师、财务总监或财务处(科、股)长负责保管，以备特殊情况下经有关领导批准后开启使用。出纳员不能将保险柜钥匙交由他人代为保管。 任务三 保险柜的管理与使用 （二）保险柜的开启。 保险柜只能由出纳员开启使用，非出纳员不得开启保险柜。 （三）财物的保管。 财务备用金或收入的现金，必须及时存入保险柜，夜晚保险柜内存放的现金不能超过银行规定的数额。每日终了后，出纳员应将其使用的空白支票(包括现金支票和转账支票)、银钱收据、印章等放入保险柜内。保险柜内存放的现金应设置和登记现金日记账，其他有价证券、存折、票据等应按种类造册登记，贵重物品应按种类设置备查簿登记其质量、重量、金额等，所有财物应与账簿记录核对相符。按规定，保险柜内不得存放私人财物。 任务三 保险柜的管理与使用 （四）保险柜密码管理。 ◇ 出纳员应将自己保管使用的保险柜密码熟记于脑，不得书面记载，严格保密，不得向他人泄露，以防为他人利用。 ◇ 密码应在本单位安保部门或财务负责人处备份封存，以备用。 ◇出纳员调动岗位，新出纳员应更换使用新的密码。 下班前要锁好保险柜，打乱密码，将钥匙带走，印章和支票要分开保管；检查关闭好门窗、电器，开启报警装置(如有)，锁好防盗门窗。 任务三 保险柜的管理与使用 （五）保险柜的安置与维护 ◇ 保险柜应放置在隐蔽、干燥之处，不宜置于靠近门口和窗口区域并注意通风、防湿、防潮、防虫和防鼠； ◇ 安置保险柜的房间，应当按照国家规定采取安防措施； ◇ 保险柜外要经常擦抹干净，保险柜内财物应保持整洁卫生、存放整齐。一旦保险柜发生故障，应到公安机关指定的维修点进行修理，以防泄密或失盗。 任务三