第五章 风险与风险管理.pptVIP

第三节 风险管理流程 一、收集风险管理初始信息 　3.分析市场风险 ①产品或服务的价格及供需变化 　　②能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格变化 　　③主要客户、主要供应商的信用情况 　　④税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化 　　⑤潜在竞争者、竞争者及其主要产品、替代品情况 第三节 风险管理流程 一、收集风险管理初始信息 4.分析运营风险 ①产品结构、新产品研发 　②新市场开发、市场营销策略包括产品定价与销售渠道、营销环境状况等 　③企业组织效能、管理现状、企业文化，高、中层管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构、专业经验 　④期货等衍生产品业务中曾发生或易发生失误的流程和环节 　⑤质量、安全、环保、信息安全等管理中曾发生或易发生失误的流程或环节 　⑥因企业内、外部人员的道德风险致使企业遭受损失或业务控制系统失灵 　⑦给企业造成损失的自然灾害以及除上述有关情形之外的其他纯粹风险 　⑧对现有业务流程和信息系统操作运行情况的监管、评价及持续改进能力 　⑨企业风险管理的现状和能力 第三节 风险管理流程 一、收集风险管理初始信息 4.分析法律风险 ①国内外与该企业相关的政治、法律环境 　②影响企业的新法律法规和政策 　③员工道德操守的遵从性 　④该企业签订的重大协议和有关贸易合同 　⑤该企业发生重大法律纠纷案件的情况 　⑥企业和竞争对手的知识产权情况 第三节 风险管理流程 【例题8·单选题】根据《中央企业全面风险管理指引》，风险管理基本流程的第-步是(　　)。 A.进行风险评估 B.制定风险管理策略 C.收集风险管理初始信息 D.提出和实施风险管理解决方案 　　【答案】C 　　【解析】《中央企业全面风险管理指引》指出。风险管理基本流程包括以下主要工作：(1)收集风险管理初始信息;(2)进行风险评估;(3)制定风险管理策略;(4)提出和实施风险管理解决方案;(5)风险管理的监督与改进。 第三节 风险管理流程 【例题9·多选题】企业进行风险管理，需要收集风险管理初始信息，下列属于分析战略风险收集的信息的有(　　)。 　　A.科技进步、技术创新的有关内容 　　B.市场对该企业产品或服务的需求 　　C.企业和竞争对手的知识产权情况 　　D.与主要竞争对手相比，该企业实力与差距 　 【答案】ABD 　　【解析】企业和竞争对手的知识产权情况属于分析法律风险需要收集的信息。 第三节 风险管理流程 二、进行风险评估 1.风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤 风险辨识：查找企业各业务单元、各项重要经营活动及其重要业务流程中有无风险、有哪些风险 风险分析：对辨识出的风险及其特征进行明确的定义描述，分析和描述风险发生可能性的高低、风险发生的条件 风险评价：评估风险对企业实现目标的影响程度、风险的价值等 第三节 风险管理流程 二、进行风险评估 2.进行风险辨识、分析、评价，应将定性与定量方法相结合 定性方法包括问卷调查、集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等 定量方法包括统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡洛分析法)、失效模式与影响分析、事件树分析等 第三节 风险管理流程 【例题10·单选题】下列不属于风险评估步骤的是(　　)。. 　　A.风险辨识 　　B.风险分类 　　C.风险分析 　　D.风险评价 　　【答案】B 　　【解析】风险评估包括风险辨识、风险分析、风险评价三个步骤。 第三节 风险管理流程 【例题11·多选题】下列属于风险评估定性方法的有(　　)。 　　A.情景分析 B.失效模式与影响分析 　　C.事件树分析 D.行业标杆比较 　　【答案】ABCD 　　【解析】进行风险辨识、分析、评价应将定性与定量方法相结合。定性方法包括问卷调查，集体讨论、专家咨询、情景分析、政策分析、行业标杆比较、管理层访谈、由专人主持的工作访谈和调查研究等。定量方法包括统计推论(如集中趋势法)、计算机模拟(如蒙特卡洛分析法)、失效模式与影响分析、事件树分析等。失效模式与影响分析适用于进行定性或定量分析，而事件树分析法也同样适用于定性和定量分析。选项ABCD均正确。 第三节 风险管理流程 三、制定风险管理策略 风险管理策略是指企业根据自身条件和外部环境，围绕企业发展战略，确定风险偏好、风险承受度、风险管理有效性标准，选择风险承担、风险规避、风险转移、风险转换、风险对冲、风险补偿、风险控制等适合的风险管理工具的总体策略，并确定风险管理所需人力和财力资源的配置原则（下节展开分析） 企业在制定风险管理策略时，要根据风险的不同类型