临柜业务管理办法.docxVIP

中国农业银行临柜基本业务管理办法 第一章 总 则 第一条 为规范临柜基本业务管理和操作，有效防控临柜操作风险，提升临柜操作效率，根据《企业内部控制 基本规范》、《中国农业银行股份有限公司内部控制基本规定》 、《中国农业银行会计基本制度（试行） 》以及其他有 关法律、规章规定，结合农业银行业务实际，制定本办法。 第二条 本办法适用于农业银行对外营业机构 , 内部核算管理机构涉及相关业务可比照执行。 第三条 本办法是营业机构临柜业务管理和操作的基本规范 , 是制定具体业务和产品临柜操作规程的基础与依 据。 第二章 基本规定 第四条 本办法所称“临柜基本业务”包括： （一）临柜公共流程管理和操作要求，包括：营业前准备、受理审核、业务审批、业务授权、营业终了处理、 账表和档案管理等内容。 （二）临柜基本要素管理和操作要求，包括：现金、重要空白凭证、有价单证、临柜业务印章、临柜业务手工 登记簿以及集中作业模式下的业务处理等，是制定具体业务和产品临柜操作规程的依据。 第五条 部门职责 业务和产品主管部门负责具体业务和产品操作规程制定、系统交易设计和优化，运营管理部门从可操作性和风 险控制两方面进行审核和提出改进建议；运营管理部门负责临柜基本要素和公共流程的管理与优化。 第六条 临柜业务和产品操作流程设计和制度制定遵循“风险可控、操作高效、流程完整”的基本原则。 风险可控是指业务和产品临柜操作流程和制度应符合内部控制和劳动组织的基本要求，将临柜操作风险控制到 可接受的水平。 操作高效是指业务和产品临柜操作流程应当简洁顺畅 , 便于柜员操作。 流程完整是指业务和产品临柜操作制度应涵盖业务的各个环节 , 避免遗漏，并根据业务发展实际适时调整。 第三章 营业前准备 第七条 主管准备 （一）检查人员到岗情况及到岗人员的劳动组合是否符合“不相容岗位相分离”原则。 （二）通报前期工作中存在的问题及未了事项，安排重要工作事项，提示柜员做好营业前的各项准备工作。 （三）检查内部控制措施是否到位，出纳机具等设备是否正常运作。 1 （四）检查箱包出库或接收情况。 （五）签到 ARMS系统，及时查看并处理相关信息，确保 ARMS系统全程监测 ABIS 业务。 （六）其他需办理的事项。 第八条 柜员准备 （一）清理柜台，查看办理业务需用的各类凭条、办公用品是否准备齐全。开启终端、打印机、点钞机、对讲 机等设备，检查系统、设备是否正常工作。 （二）与随车业务员做好交接工作，检查现金箱是否完好无损。 （三）其他需办理的事项。 第九条 系统签到 （一）营业前需进行 ABIS 行部签到操作，由二级（含）以上主管作授权签到，由一名柜员作非授权签到。 （二）柜员登陆 ABIS 系统进行签到操作，并按照相关业务规定正确登录相关系统。 第十条 报表审核 运营主管或运营主管授权人应对上一日的日终批量报表进行审核，发现不符或不正常情况应及时查找原因并进 行处理。 （一）审核营业机构批量、联机两种平账报告表中业务数据是否相符，是否有异常。 （二）“总分核对状况一览表”有无总分不符提示。 （三）“业务状况日报表（本部） ”总借总贷是否平衡，重点审核： “通存通兑往来”科目余额是否为零； “ 99999”、“待处理来账贷方报单款项” 、“待处理来账借方报单款项” 、“其他待收结算款项” 、“其他应付款”等科目是否有挂账，已发生挂账是否按规定及时核销； 其他应收应付款科目、损益科目和有大额发生额的存贷款科目发生额与原始凭证、 相关业务清单是否相符， 损 益科目是否出现反方发生额； “网内应收结算款项” 、“网内应付结算款项” 、“大额支付应付结算款项” 、“应付电子支付结算款项” 、“小额支 付应付结算款项” 、“运送中现金”等科目是否有余额，余额是否正常。 （四）审核批量运行情况表中系统内往来账户余额是否平衡。 通过日终报表或联机交易检查系统内往来上下级 资金账户余额是否相符，核对系统内资金往来对账情况。 （五）其他需审核事项。 第四章 受理与审核 第十一条 凭证审核 2 柜员在受理业务申请时，应认真审核原始凭证的真实性、合法性，对凭证的基本要素进行审查，并以原始凭证 为依据，在权限范围内办理业务。凭证审查的要点有： （一） 客户提交的凭证是否为本行受理的合法凭证； 票据绝对记载事项是否齐全、 是否涂改； 票据上有无挖补、 用药水销蚀等现象；票据纸张的颜色、手感是否正常。 （二）使用的凭证种类是否正确，其基本内容、联数和附件是否完整、齐全、一致，套写笔迹是否相同，是否 超过有效期限，是否为远期、停用票据。 （三）账号、户名是否相符；大小写金额是否一致，多联式凭证各联金额是否一致，字迹有无涂改。 （四）印鉴是否清晰、真实、齐全，与预留印鉴是否相符。 （五）票据背书是否连续、有效。 （六）