第九章可转换公司债券及可交换公司债券的发行1.pptVIP

; 主要考点： 掌握可转换债券发行的基本条件、募集资金投向以及不得发行的情形。掌握可转换债券的上市条件、上市保荐、上市申请、停牌与复牌、转股的暂停与恢复、停止交易以及暂停上市等内容。　　掌握可转换债券募集说明书及其摘要披露的基本要求。掌握可交换公司债券发行的基本要求，包括申请发行可交换公司债券应满足的条件，以及预备用于交换的上市公司股票应具备的条件。;第一节　上市公司发行可转换 公司债券的准备工作;（二）股份转换与债券偿还 　 　　上市公司发行的可转换公司债券在发行结束6个月后，方可转换为公司股票，并于转股完成后的次日成为发行公司的股东。 　　 可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项;分离交易的可转换公司债券的偿还事宜与此相同。 （三）赎回、回售　　可转换公司债券募集说明书应当约定，上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人一次回售的权利。　;二、发行条件（转化成股份相当于发行新股同上章新股发行）：数字三、可转换公司债券发行条款的设计要求 ▲可转换公司债券：最短1年；最长6年。▲分离交易的可转换公司债券：期限最短1年，无最长限制。▲认股权证的存续期间不超过公司债券的期限：自发行结束之日起不超过6个月。 转股价格不低于募集说明书公告日前20个交易日公司股票交易均价和前一个交易日