股权并购房地产企业尽职调查提纲.docxVIP

股 权 并 购 房 地 产 企 业 尽 职 调 查 提 纲 1?/?11 目 录 一、主体 资 格?............................................................................................ 3 二、分支机构?............................................................................................ 4 三、 资产?.................................................................................................... 4 四、 债权?.................................................................................................... 7 五、 债务?.................................................................................................... 7 六、 实 收 资 本?............................................................................................ 7 七、 资 本公 积 与盈余公 积?........................................................................ 8 八、 对 外担保?............................................................................................ 8 九、重大合同?............................................................................................ 9 十、争 议 和行政 处罚 情况?...................................................................... 10 十一、人力 资 源?...................................................................................... 10 十二、税 务?.............................................................................................. 11 2?/?11 一、主体资格 主要查阅如下文件和资料： （一）、?企业法人营业执照 1、《企业法人营业执照》 营业执照上记载的主要内容：名称、住所、法定代表人、注册资本、 企业类型、经营范围、营业期限和成立日期等。 2、营业执照的审查事项 （1）营业执照的基本内容 应当将营业执照与其他主体资格文件（包括但不限于《企业房地产 开发资质》、公司章程、合资合同等）进行核对，以确认该营业执照 上记载的情况（即在工商登记主管机关登记的情况）与其实际的现 状是否相符。 （2）正本和副本 应对营业执照正本和副本都进行审查，并对正本和副本进行核对。 需要特别注意的是副本上除记载与正本相同的登记事项外，还记载 年检情况等其他事项。 （3）年检记录 （二）、出资协议、合同 通过对该协议或合同的审查，能够了解各方股东之间约定的权利义 务，尤其是交易对象所享有的权利和义务。还应该在此基础上进一 步了解交易对象是否已经按照协议或合同的约定享受了权利、履行 了义务。 （三）、企业章程 通过对企业章程的审查，可以了解公司章程有关股权对外转让的自 治约定、经营管理机构的组成、经营管理、财务等方面的原则、方 法和制度。同时，应当审查章程中规定的内容是否存在与法律强制 性规定不一致的情况，并应将章程中的有关内容与营业执照、批准 证书、出资协议等进行核对，确认是否一致。 （四）、验资报告 3?/?11 审查的具体内容 1、是否按照法定或约定的出资期限履行了出资义务； 2、非货币资产出资是否已经完成所有权的转移； 3、出资方式。 在审查验资报告以及记载股东出资方式的其他文件时，