证券投资类信托业务风险审查要点.docxVIP

，，， ， ， ， 证券投资类信托业务合规审查要点 证券类项目审查概要 一、内容 首先满足相关法律法规的最低要求：集合资金信托计划管理办法、证券投资信 托业务操作指引 以上两部法规对认购风险申明书、信托计划说明书、信托合同、保管合同所包 含的内容做出了最低要求，并且对信息披露的内容做出了具体规定。两部法规 不同处，优先适用证券投资信托业务操作指引的规定。 二、结构设计 管理型 1、 注意开放日、估值基 准日、绩效费（特定信 托利益）计提时间、申 购赎回时间等相关时间 的释义、约定之间关系 应不存在冲突。 2、 投资范围的约定建议 明确列明具体投资品种 不要作宽泛的约定，也 不应投资于未上市、或 未来可投资的品种。 3、 投资限制 a) 表述要求标准； b) 投资限制可参照资产管理 部的产品建议书 4、 绩效费（特定信托利 益）计提方式无论是用 文字还是公式表示，应 确保可操作性和合理性 结构化 （核心是保优先） 1、 警戒线、止损线的设 置要与优先次级结构的 比例相匹配，确保止损 完成后有足够的现金支 付各项费用和优先级的 本金及收益。 2、 投资范围的约定建议 明确列明具体投资品种 不要作宽泛的约定，也 不应投资于未上市、或 未来可投资的品种。 3、 投资限制 a) 表述要求标准； b) 投资限制相比管理型更为 严格，具体可参照资产管 理部的产品建议书 4、 费用计提，需注意计