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1. 市场费用管理细则（试行） 目的 市场费用作为营销部进行市场推广，实现销售目标最为重要的资源保证，通过对其进行规 范化的管理，使得各部门和区域在日常工作中有章可循，加快费用的提报与审批流程，以 快速应对市场变化。同时，加强了对费用的预算控制，提高了资源使用效率。 制度适用范围 市场费用管理。 部门职责 部门 职责 销售部 管控预算，制定计划,审批计划，促销推广支持 业务人员 操作执行计划，对活动进行事中检查，提供促销费用实施数据，核销。 乌办 追踪实施，核销费用初审 财务部 掌握费用支付状况，及时拨付费用，追踪核销，核销费用，掌控整体促销费用预 算。 4. 市场费用分类： 品牌推广：媒体发布；联合推广；品牌形象投入等； KA 通路推广：进场费；条码费；生动化陈列费；导购工资等； 3）传统通路推广：门头；货架；自制终端物料等 4）促销活动费用：临促工资；促销物料；场地费等 5. 费用核销比例 公司承担 经销商承担 品牌推广费用 100% KA 通路推广 50%，条码费公司 100%承担 50% 传统通路推广 100% 促销活动费用 50% 50% 人员工资 兼职导购 100 元/月，正式导购 800 元/月， 临促 80 元/天 剩余部分 6. 核销流程 部门/岗位 时间要求 内容/步骤 费用使用人 即时 收集整理核销票据和资料（见《费用核销资料要求》），填 写相应的《费用核销单》和《产品核销单》。对所有促销 活动的执行进行 100%的检查，对本区域内促销费用发生 真实性负责。 区域负责人 每月 10 日（含）前 对费用使用人提交的费用使用额度、真实性和票据完整性 。 。 进行签字确认，承担办事处费用的审核功能，在办事处核 销栏填写办事处核销金额。对办事处所辖区域内促销活动 执行进行事中及事后检查，检查比例不得低于 50%。每月 10 日（含）前将核销资料寄到（以寄到时间为准）乌办。 办事处 每月 18 日（含）前 对各区域促销费用发生的真实性、使用额度和费用项目的 分类准确性进行事中检查及事后电话抽查，检查比例不得 低于 20%。提供区域核销金额给审核完毕的核销资料返还 大区销售支持。 销售部 每月 25 日（含）前 对分公司各大区提交的核销资料进行抽查，抽查比例不得 低于 20%。每月 25 日（含）前将核销资料交公司财务。 公司财务 每月 30 日（含）前 对核销票据的合法性、完整性进行复核，汇总并确认各区 域核销费用总额每月 30 日（含）前将核销资料交营销总 监及主管副总签核。 总经理、董事长 每月 30 日 对分公司财务审核完毕的核销资料进行终审签核。 超时核销的相关规定 对于核销时间原则上要求当月费用在下月 30 日前全部核销完毕，超过时间即视为超期限核销。 类型 处理方法 对于跨月的活动，分月入计划的情况 可以在活动结束后统一核销。但实施金额必须在当月提报。 对由于票据不合格或不完整引起的超 期限核销 在 1 个月内，由区域再提交申请报告，由财务主管核准后进行补 核； 对由于其他原因或超时 1 个月以上的 费用核销 需重新提报费用计划后进行核销 费用核销资料要求 费 用 类 型 渠 道 类 型 科目 核销资料要求 通路 促销 KA KA-返利 卖场费用返利清单/卖场返利正规发票 通路 促销 KA KA-节庆费 卖场正规地税发票/年度卖场费用统计表/DM 费需提供卖场 DM 通路 促销 KA KA-陈列费 卖场陈列协议、正规发票/陈列照片/月度结案报告/卖场月度销 量清单（半年以上半年核销，3 个月以内活动活动结束后核销） 通路 促销 KA KA-进场费、条码费 卖场进场品项验收单或复印件、陈列照片/卖场正规发票 通路 促销 KA KA-其他-搭赠、特价费 正规发票、活动期间电脑小票若干或者卖场特价海报照片、活 动期间卖场验收单或复印件、结案报告 通路 促销 KA KA-其他卖场费用-发布费 卖场发布协议、发布照片/正规发票 通路 促销 传统 传统-经销商返利 年底按照公司要求统一核算 通路 促销 传统 传统-经销商搭赠 提供促销时间段内的实际执行数据，填写评估报告 传统-通路促销-陈列费 陈列协议、终端店赠品签收单、活动检查表、陈列照片 消费 者促 销 KA KA-导购员工资及其费用 ——长期导购 卖场销量清单、工资表、劳务费发票 消费 者促 销 KA KA-导购员工资及其费用 ——临促 工资表、促销员工资签收表、身份证复印件/发票公司财务代开 发票 消费 者促 销 KA KA-消费者-买赠 活动期间经销商卖场促销品项进货验收单、买赠照片、卖场赠 品携入单、结案报告（销量、赠品使用等） 消费 者促 销 KA KA-消费者-买赠赠品采购 正规发票、自制终端品申请 消费 者促 销 KA KA-消费者-试吃 试