世纪城财务管理基本法制宣贯.pptxVIP

第一章 ：总则 总则适用范围适用于集团公司及其出资成立的全资、控股子公司。编制依据及适用范围国家有关法律法规《会计法》《公司法》《票据法》《企业会计准则》《企业财务通则》《企业内部控制基本规范》及其指引 其他财经法规世纪城集团公司规定《世纪城集团有限责任公司章程》 其他财务方面的规定世纪城集团财务管理制度主要依据国家有关法律法规、行业规定以及世纪城集团的有关制度规定制定财务进行流程监控的依据和方法之内控2008年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制基本规范》2010年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内部控制配套指引》，包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》内部控制规范的作用基本规范：处于最高层次，起统驭作用，是制定应用指引、评价指引、审计指引的基本依据。应用指引：处于主体地位，为企业建立健全内部控制体系提供的指引。评价指引：为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自我评价提供的指引。审计指引：为注册会计师执行内部控制审计业务提供执业准则。内部控制的框架财务管理制度在公司财务工作中的地位世纪城财务制度管控系统世纪城财务管理的基本原则(第四条)财务工作的监督与被监督(第五条)监督线执行线股东会对董事会建立与实施内部控制进行监督负责内部控制的建立健全和有效实施监事会董事会